La realización de revisiones periódicas de los delitos financieros requiere una planificación y un seguimiento adecuados. Los procedimientos de revisión adoptados por la función de lucha contra la delincuencia financiera deben ser estandarizados, pertinentes y suficientemente coherentes a nivel de toda la entidad, lo que le permite agregar la información sobre la delincuencia financiera de manera sistémica para identificar cualquier patrón o tendencia de controles de cumplimiento débiles.
Planificación y realización de revisiones periódicas de los delitos financieros
Los procesos de revisión del control de la lucha contra la delincuencia financiera deben incluir la verificación de la información clave utilizada en los informes de cumplimiento para la Dirección y el Consejo. El equipo de cumplimiento revisó las autoevaluaciones periódicas de riesgos y controles relacionados con la delincuencia financiera o ejercicios RCSA realizados por diferentes funciones de la entidad para identificar los riesgos y controles de nivel alto y medio de la delincuencia financiera. El equipo de cumplimiento comprueba la salud de los controles, donde se prueban los controles para muestras seleccionadas de transacciones.
El departamento de cumplimiento lleva a cabo revisiones independientes de la lucha contra la delincuencia financiera basadas en una muestra representativa de las actividades materiales y de alto riesgo que se llevan a cabo con regularidad y cuyo incumplimiento puede tener graves implicaciones financieras y de cumplimiento, lo que se traduce en pérdidas de reputación y financieras y operativas.
Las revisiones de cumplimiento deben, como mínimo, cubrir áreas como la concienciación de los riesgos de delitos financieros y los requisitos de cumplimiento por parte del departamento y los propietarios de los procesos, la adecuación de los controles de cumplimiento, la exactitud de las declaraciones presentadas a la autoridad reguladora y las acciones necesarias para cubrir las lagunas de control.
El jefe de la función de lucha contra la delincuencia financiera revisa todas las revisiones de cumplimiento realizadas durante el periodo. Las cuestiones significativas de cumplimiento se separan y analizan en detalle, lo que requiere un debate con las partes interesadas, como los jefes de departamento, los responsables de asuntos jurídicos, etc. Las respuestas se consolidan y se discuten con los jefes de departamento y el director general de la entidad.
Los riesgos y problemas importantes relacionados con la delincuencia financiera se presentan en la reunión del comité de lucha contra la delincuencia financiera para su examen y retroalimentación. Sobre la base de los hechos presentados, el comité emite nuevas instrucciones y comentarios para garantizar que se refuercen los controles internos débiles y se tomen medidas para proteger a la entidad de las consecuencias de los riesgos y problemas de la delincuencia financiera.
La dirección sigue las instrucciones y orientaciones del comité, aplica las instrucciones recibidas e informa al comité en su siguiente reunión a través del jefe de la función de lucha contra la delincuencia financiera.
Las instituciones financieras están luchando para cumplir con sus obligaciones de cumplimiento de los delitos financieros frente a las crecientes demandas regulatorias, el aumento de las presiones de costos y un legado de tecnología y operaciones ineficientes, lo que resulta en un riesgo significativo de cumplimiento y la amenaza de censura/multas regulatorias, pero también un mayor énfasis en las tareas administrativas en lugar de la gestión de riesgos.
Las instituciones financieras necesitan una solución rentable y a largo plazo (y escalable) para la detección e investigación de riesgos de delitos financieros que emplee tecnología de vanguardia como el flujo de trabajo, la analítica, la automatización de procesos robóticos (RPA) y el aprendizaje automático para mejorar y acelerar la detección y reparación de riesgos. También requieren un estrecho seguimiento del marco normativo y de los cambios.
Reflexiones finales
Los actuales procesos de cumplimiento de la normativa en materia de lucha contra el blanqueo de capitales están dominados por tareas manuales, repetitivas y con gran cantidad de datos, que se perciben como ineficaces para desbaratar la actividad de blanqueo de capitales. Dado el escaso impacto de los esfuerzos actuales en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, así como la creciente complejidad de las amenazas y el volumen de datos que hay que analizar, ha llegado el momento de investigar las capacidades de la inteligencia artificial (IA), que tiene el potencial de permitir un cambio significativo en la capacidad de lucha contra el blanqueo de capitales y proporcionar un medio para escalar y adaptarse a la amenaza moderna del blanqueo de capitales.
