La relevancia de KYC / CDD en el cumplimiento general de los requisitos ALD / CFT y el marco contra los delitos financieros es garantizar que solo se incorporen clientes legítimos y se evite a los delincuentes.
Las organizaciones, incluidas las instituciones financieras (IF) están expuestas a riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, debido a que ofrecen servicios a una amplia gama de clientes, que pueden provenir de territorios y jurisdicciones diversificados. Las IF se sienten atraídas por los lavadores de dinero porque les resulta más fácil ocultar, usar o transferir su dinero negro.
Para mitigar los riesgos de delitos financieros, incluido el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo, las actividades fraudulentas y el cumplimiento de sanciones, las organizaciones deben aplicar las medidas apropiadas de conozca a su cliente y diligencia debida del cliente (KYC / CDD), antes de incorporar a los clientes.
Relevancia de KYC/CDD para el cumplimiento y la lucha contra los delitos financieros
El delito financiero incluye la conversión de la propiedad de activos o bienes por parte de la persona para beneficio o ventaja personal. El delito financiero es el acto de utilizar el sistema financiero del país para realizar actos delictivos que involucran fondos o dinero. La delincuencia financiera provoca pérdidas de reputación y financieras para la organización. La aparición de delitos financieros da lugar a investigaciones por parte de los reguladores y otras organizaciones relacionadas. Los delitos financieros pueden ser realizados por las personas que forman el grupo, incluidos los empleados de la organización.
Si bien parece haber un amplio acuerdo sobre el significado de conceptos como lavado de dinero, corrupción y evasión fiscal, los términos abuso financiero y delito financiero son mucho menos precisos y, de hecho, a veces se usan indistintamente. El delito financiero tiene el significado más amplio, abarcando no solo las actividades ilegales que pueden dañar el sistema financiero del país, sino también otras actividades que explotan los marcos regulatorios relacionados con los impuestos y la lucha contra el blanqueo de dinero / CFT.
Los delitos financieros que se producen en las instituciones financieras se denominan a veces delitos del sector financiero. El crimen financiero puede ser referido como cualquier crimen no violento que resulta en una pérdida financiera y de reputación, incluido el fraude financiero. Las actividades relacionadas con los delitos financieros también incluyen una serie de otras actividades ilegales, como la evasión o el fraude fiscal, el uso de información privilegiada, el abuso de mercado, etc.
El blanqueo de capitales se refiere a las actividades que implican el procesamiento de las ganancias del crimen para disfrazar su asociación con los delincuentes y sus actividades. El término delito financiero también incluye el «fraude», que generalmente incluye actividades como el robo, la corrupción, la malversación de fondos, el lavado de dinero, el soborno, el uso de información privilegiada y la extorsión.
Procesos KYC/CDD
Se requiere que se diseñen e implementen procesos KYC / CDD apropiados en todos los niveles, dentro de la organización, para prevenir el riesgo de ocurrencia de delitos financieros, ya sea por parte de los clientes o de terceros.
El Consejo de Administración y la alta dirección deben asumir principalmente una clara responsabilidad en la gestión de los riesgos de LA/FT, como parte de las actividades generales de gestión de riesgos. Debe haber evidencia de que la alta gerencia participa activamente en el enfoque de la organización para abordar los riesgos de LA/FT. El programa de cumplimiento de la organización incluye las políticas y procesos para hacer frente a los riesgos e incidentes de delitos financieros. El programa de cumplimiento incluye las políticas AML y KYC, que se desarrollan para incluir las actividades de gestión de riesgos, y los procesos para hacer frente a los delitos financieros.
Se requiere que la alta gerencia obtenga información suficiente para identificar y comprender los riesgos de delitos financieros a los que está expuesta la organización. Permite a la alta gerencia definir e implementar las medidas apropiadas de AML / KYC, y adherirse al apetito de riesgo de la organización.
A continuación se presentan algunas áreas relacionadas con la gestión de la delincuencia financiera, que deben ser gestionadas a través de un programa de cumplimiento adecuado y sólido, incluyendo los procesos y medidas de DDC y CSC:
- Una visión general de los nuevos y emergentes tipos de riesgos de delitos financieros a los que está expuesta la organización.
- Desarrollos legales y regulatorios relacionados con delitos financieros y el impacto que estos pueden tener en el enfoque de la empresa para gestionar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
- Revisión periódica de la efectividad de los controles de delitos financieros de la organización.
- Una visión general de las actividades de los empleados de la organización, como gastos de personal, regalos, hospitalidad y donaciones caritativas.
- Otra información relevante sobre las relaciones comerciales individuales, por ejemplo, el número y la naturaleza de las nuevas relaciones comerciales, en particular aquellas que son relaciones comerciales de alto riesgo.
Medidas CDD y KYC
Las medidas CDD y KYC protegen a una organización de ser utilizada para actividades de delitos financieros, que pueden ser realizadas por los clientes o empleados existentes de la organización.
El proceso KYC / CDD garantiza que la organización cumpla con los cumplimientos relacionados con las sanciones, emitidos por las autoridades reguladoras. Al incorporar a los clientes, se verifican las listas de sanciones para garantizar que el cliente potencial no aparezca en la lista de sanciones. Es posible que sea necesario remitir diferentes tipos de listas de sanciones para fines de KYC / CDD, incluidas sanciones financieras, sanciones relacionadas con el comercio, etc. Depende de los requisitos reglamentarios y regulaciones pertinentes.
La DDC y la CSC permiten a la organización evitar los riesgos de incorporar a esos clientes que son delincuentes, como blanqueadores de dinero, o que están relacionados con algunos delincuentes de cualquier otra manera. La incorporación de los delincuentes hace que la entidad se enfrente al riesgo de delitos financieros que conllevan pérdidas de reputación y financieras. Los procesos de DDC y CSC, incluida la identificación de los riesgos de delitos financieros, son procesos obligatorios que se siguen en el momento en que los clientes se ponen en contacto con la organización, ya sea físicamente o a través de portales en línea.
Reflexiones finales
KYC contribuye al proceso de CDD ayudando a la institución a identificar actividades inusuales o sospechosas durante la relación con el cliente, protegiendo a la institución financiera del fraude y otros delitos financieros, y asegurando el cumplimiento de las leyes y regulaciones pertinentes.
