La identificación, evaluación y análisis de riesgos ALD / CTF son pasos críticos para que las entidades reguladas gestionen eficazmente los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. AML (Anti-Money Laundering) y CTF (Counter-Terrorism Financing) son áreas críticas de enfoque para las instituciones financieras y otras entidades reguladas. Estas instituciones deben identificar, evaluar y analizar los riesgos relacionados con las actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo para mitigar los riesgos de manera efectiva.
La organización identifica los riesgos de ML/TF que afectan el rendimiento y los objetivos comerciales de la estrategia. La organización identifica riesgos nuevos, emergentes y cambiantes de LA/FT para lograr la estrategia y los objetivos comerciales de la entidad.
Lleva a cabo actividades de identificación de riesgos de LA/FT para establecer un inventario de riesgos y luego confirmar los riesgos existentes como aún aplicables y relevantes. Las prácticas de gestión de riesgos se integran progresivamente, y el conocimiento y la conciencia de los riesgos de LA/FT se mantienen actualizados a través de las operaciones diarias normales.
Algunas entidades complementarán esas actividades de vez en cuando para confirmar la integridad del inventario de riesgos. La frecuencia con la que una organización hace esto dependerá de la rapidez con que cambien los riesgos o surjan nuevos riesgos. Cuando es probable que los riesgos de LA/FT tarden meses o años en materializarse, la frecuencia con la que se produce la identificación del riesgo será menor que cuando los riesgos son menos predecibles o se producirán a mayor velocidad.
Identificación, evaluación y análisis de riesgos ALD / CTF
Los riesgos nuevos, emergentes y cambiantes incluyen los siguientes:
- En primer lugar, surge de un cambio en los objetivos de negocio, como la entidad que adopta una nueva estrategia apoyada en objetivos de negocio o la modificación de un objetivo de negocio existente.
- En segundo lugar, surge de un cambio en el contexto empresarial, como los cambios en las preferencias de los consumidores por productos ecológicos u orgánicos que potencialmente afectan negativamente las ventas de los productos de la empresa.
- En tercer lugar, se refiere a un cambio en un contexto comercial que puede no haberse aplicado a la entidad anteriormente, como un cambio en las regulaciones que resulta en nuevas obligaciones para la entidad.
- En cuarto lugar, eran previamente desconocidos, como el descubrimiento de la susceptibilidad a la corrosión en las materias primas utilizadas en las operaciones de fabricación de la empresa.
- Por último, se identificaron previamente, pero desde entonces se han visto alterados debido a un cambio en el contexto comercial, el apetito por el riesgo o los supuestos de apoyo, como un aumento positivo en las previsiones de ventas esperadas que afectan a la capacidad de producción.
Los riesgos emergentes de LA/FT surgen cuando cambia el contexto de negocio y pueden alterar el perfil de riesgo de la entidad en el futuro. Tenga en cuenta que los riesgos emergentes pueden necesitar ser mejor entendidos para identificar e inicialmente evaluar con precisión y pueden justificar una reidentificación más frecuente. Además, las organizaciones deben comunicar información en evolución sobre los riesgos emergentes.
La identificación de riesgos nuevos y emergentes, o cambios en los riesgos existentes, permite a la organización mirar hacia el futuro y les da tiempo para evaluar la gravedad potencial de los riesgos y aprovecharlos. A su vez, tener tiempo para evaluar el riesgo permite a la organización anticipar la respuesta al riesgo o revisar la estrategia y los objetivos comerciales de la entidad según sea necesario.
Algunos riesgos de LA/TF pueden permanecer desconocidos, para los cuales no había una expectativa razonable de que la organización los consideraría durante la identificación del riesgo. Estos generalmente se relacionan con cambios en el contexto empresarial. Por ejemplo, las acciones o intenciones futuras de los competidores a menudo se desconocen, pero pueden representar nuevos riesgos para el desempeño de la entidad.
Las organizaciones desean identificar aquellos riesgos de ML / TF que probablemente interrumpan las operaciones y afecten la expectativa razonable de lograr objetivos estratégicos y comerciales. Dichos riesgos representan un cambio significativo en el perfil de riesgo y pueden ser eventos específicos o circunstancias cambiantes.
Reflexiones finales
ALD / CTF son dos actividades estrechamente relacionadas que implican identificar, evaluar y analizar los riesgos asociados con las transacciones financieras. El propósito de AML es evitar que los delincuentes utilicen el sistema financiero para lavar dinero obtenido a través de actividades ilegales, mientras que CTF tiene como objetivo evitar que las organizaciones terroristas financien sus actividades a través de los mismos medios.
En general, el proceso de identificación, evaluación y análisis de riesgos ALD / CTF es crucial para garantizar que las instituciones financieras puedan detectar y prevenir las actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Implica una combinación de experiencia humana y herramientas tecnológicas avanzadas para gestionar eficazmente el riesgo asociado con las transacciones financieras.
