Las instituciones financieras deben ser conscientes del momento oportuno para presentar los SAR correctamente y a tiempo. Por lo general, los informes de actividades sospechosas deben presentarse con prontitud, es decir, sin demoras indebidas. Sin embargo, debe considerar las expectativas de sus reguladores locales. Los tiempos específicos pueden diferir de una jurisdicción a otra, pero una buena práctica es 24 o 48 horas después de que esté claro que se debe presentar un SAR.
Es importante enfatizar que no es necesario presentar de inmediato pero con prontitud. La diferencia es que también necesita tiempo para buscar toda la información, recopilar los documentos y escribir el SAR. En los Estados Unidos, un SAR debe presentarse a más tardar 30 días calendario después de la detección inicial de hechos que puedan constituir una base para presentar un SAR.
Detección inicial en el tiempo del informe de actividad sospechosa
La frase «detección inicial» no debe interpretarse como cuando una transacción se destaca para su revisión en el sistema de monitoreo de transacciones de una institución financiera. Varias transacciones legítimas podrían levantar una bandera roja simplemente porque son inconsistentes con la actividad normal de la cuenta de un titular de cuenta.
Por ejemplo, una inversión inmobiliaria, la recepción de una herencia o un regalo, pueden hacer que una cuenta tenga un crédito o un débito importante que no sea coherente con la actividad típica de la cuenta.
El sistema automatizado de monitoreo de cuentas de la institución financiera o el descubrimiento inicial de información, como los informes generados por el sistema, pueden marcar la transacción. Sin embargo, esto no debe considerarse la detección inicial de actividad potencialmente sospechosa. El período de 30 o 60 días no comienza hasta que se realice un examen apropiado y se determine que la transacción objeto de examen es «sospechosa» en el sentido del Reglamento SAR.
La conclusión es que una institución financiera debe tener procedimientos y procesos razonables para identificar actividades potencialmente sospechosas.
Cuando hacen esto, el plazo para la presentación de SAR comienza cuando la institución financiera realiza una revisión formal de la transacción y determina que es sospechosa. Una vez determinado, comienza el plazo para la presentación de SAR.
Sin embargo, casi siempre hay una excepción a la regla. En algunos casos, incluso 24 o 48 horas pueden ser demasiado tiempo para que la información llegue a la UIF. Por ejemplo, un caso de financiación del terrorismo puede requerir una llamada inmediata a la UIF, para que pueda controlar la situación mientras se redacta el RAS. Algunas jurisdicciones tienen SAR normales y SAR prioritarios. Los RAS prioritarios hacen que la UIF sea consciente de la urgencia del asunto. Incluso si su jurisdicción tiene RAS prioritarios, una llamada puede agilizar y facilitar muchas cosas.
Reflexiones finales
Una institución financiera debe presentar un informe de actividad sospechosa dentro de los 30 días calendario posteriores al descubrimiento de hechos que puedan ser motivo para presentar un informe de actividad sospechosa. Si no se identificó a ningún sospechoso en la fecha en que se descubrió el incidente que requirió la presentación, una institución financiera puede retrasar la presentación de un informe de actividad sospechosa por 30 días calendario adicionales para identificar a un sospechoso. La notificación debe completarse dentro de los 60 días calendario posteriores a la detección inicial de una transacción notificable.
