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Naturaleza y propósito de la relación

Nature And Purpose Of The Relationship

Se requiere conocer la naturaleza y el propósito de la relación de las cuentas en la organización, que se establecerá con los clientes potenciales o los clientes existentes. La naturaleza de la cuenta puede ser diferente para los clientes, como la cuenta individual, la cuenta comercial o las cuentas corporativas. Hay varias otras naturalezas de cuentas, que generalmente están marcadas como cuentas de alto riesgo, como cuentas de caridad, cuentas corresponsales, etc.

Naturaleza Y PropóSito De La RelacióN

La naturaleza y el propósito de la relación

El propósito de la cuenta puede ser para el crédito de los salarios, en el caso de clientes empleados, o el propósito puede ser acreditar los recibos de ingresos de los clientes comerciales y corporativos. El propósito de las cuentas de caridad es transferir la caridad o las donaciones proporcionadas por las personas.

La identificación de la naturaleza y el propósito de la relación ayuda a la organización a realizar la debida diligencia continua y el monitoreo de transacciones porque el perfil de riesgo del cliente se basa en la naturaleza y el propósito, que se comunicaron en el momento de abrir la cuenta.

Las recomendaciones del GAFI requieren que la entidad realice las medidas de DDC, que incluyen la identificación del propósito de la cuenta. Las medidas de DDC que deben adoptarse son las siguientes:

a) Identificar al cliente y verificar la identidad de ese cliente utilizando documentos, datos o información confiables e independientes.

b) Identificar al beneficiario efectivo y tomar medidas razonables para verificar la identidad del beneficiario efectivo.

c) Obtener información sobre el objeto y la naturaleza prevista de la relación comercial.

d) Llevar a cabo la debida diligencia continua sobre la relación comercial y el escrutinio de las transacciones, incluyendo, cuando sea necesario, la fuente de los fondos.

Las instituciones financieras deben prestar especial atención a todas las transacciones grandes complejas e inusuales, y a todos los patrones inusuales de transacciones, que no tienen un propósito económico aparente o legal visible. En la medida de lo posible, deben examinarse los antecedentes y la finalidad de dichas transacciones, establecerse los resultados por escrito y estar disponibles para ayudar a las autoridades competentes y a los auditores.

Naturaleza Y PropóSito De La RelacióN

Además, las instituciones financieras deben prestar especial atención a las relaciones comerciales y transacciones con clientes / personas, incluidas empresas e instituciones financieras, de países que no aplican o no aplican suficientemente las Recomendaciones del GAFI. Siempre que estas transacciones no tengan una finalidad económica aparente o lícita visible, deben examinarse sus antecedentes y su finalidad, anotarse los resultados y estar a disposición de las autoridades competentes.

Los bancos deben aplicar cada una de estas medidas de DDC a todos los clientes; Sin embargo, estas medidas o medidas adicionales deben determinarse en función de un nivel de riesgo del cliente. Al evaluar el riesgo del cliente, un banco debe considerar factores relevantes, como los antecedentes del cliente, por ejemplo, ocupación, país de origen o residencia, productos bancarios utilizados, naturaleza y propósito de la cuenta, transacciones y actividades comerciales.

Reflexiones finales

Los conceptos detrás de las medidas de conocimiento de su cliente (KYC) y diligencia debida del cliente (CDD) es prevenir la ocurrencia de riesgos relacionados con la incorporación y el desarrollo de relaciones con delincuentes, incluidos lavadores de dinero y terroristas. La naturaleza de una relación no siempre se determina de inmediato; Con frecuencia evoluciona, se define y se redefine con el tiempo. La duración, la frecuencia de contacto, el intercambio, el apoyo, la variabilidad de la interacción y los objetivos son características de una relación.