Una propiedad y control beneficiario es cuando una persona que controla directamente o a través de cualquier otra persona que dirige el control de la cuenta y es la persona propietaria de la cuenta y sus actividades.
Según los requisitos reglamentarios de AML y KYC, cada organización, antes de incorporar clientes, debe tomar medidas razonables para determinar la identidad verdadera, precisa y completa de la estructura de beneficiarios reales y los beneficiarios reales.
La propiedad real y el control
Los vehículos corporativos desempeñan un papel esencial en la economía global, llevando a cabo una amplia gama de actividades comerciales y empresariales legítimas. Sin embargo, también han sido utilizados indebidamente por delincuentes para disfrazar y convertir el producto de sus delitos. El atractivo para los delincuentes radica en el hecho de que los vehículos corporativos pueden ser mal utilizados para eludir los controles disfrazando la identidad de delincuentes conocidos o sospechosos y la fuente de fondos o activos.
Cuando la organización tenga motivos razonables para creer que una persona es o tal vez su beneficiario efectivo, la organización debe preguntar por escrito a dicha persona exigiéndole:
a) Declarar si es un verdadero beneficiario efectivo
(b) Confirmar o corregir cualquier información requerida de dicha persona que se incluya en la solicitud por escrito
Las organizaciones deben mantener un registro de los detalles requeridos de los beneficiarios reales declarados y verificados como el «registro de beneficiarios reales«.
La información requerida al beneficiario final puede incluir lo siguiente:
a) Con respecto a una persona física:
i) Nombre completo, incluidos los nombres anteriores
ii) País de residencia
iii) Fecha de nacimiento
iv) Nacionalidad
v) Ocupación
vi) La fecha en que esa persona pasó a ser titular real
vii) Sobre los motivos por los que se considera que esa persona es titular real
(b) Con respecto a una Persona que no es una persona física:
i) Nombre registrado
ii) Dirección registrada
iii) Número de registro (o equivalente)
iv) País de registro
v) Sobre la fecha en que esa persona pasó a ser titular real
La definición de beneficiario efectivo del GAFI en el contexto de las personas jurídicas debe distinguirse de los conceptos de propiedad y control legales. Por un lado, la propiedad legal significa las personas físicas o jurídicas que, de acuerdo con las disposiciones legales de la jurisdicción respectiva, son propietarias de la persona jurídica. Por otro lado, el control se refiere a la capacidad de tomar decisiones relevantes dentro de la persona jurídica e imponer esas resoluciones, que pueden adquirirse por varios medios, por ejemplo, al poseer un bloque de acciones de control.
Reflexiones finales
Los beneficiarios reales incluyen a cualquier persona física con una participación accionaria del 25% o más en un cliente de entidad legal y cualquier persona a cargo se define como un individuo que tiene una responsabilidad significativa para controlar, administrar o dirigir al cliente de la entidad legal.
