Función contra delitos financieros: KYC / CDD para personas frente a entidades legales

Anti-Financial Crime Function

Las funciones y responsabilidades de la función de lucha contra los delitos financieros son garantizar el cumplimiento normativo y prevenir la aparición de riesgos e incidentes de delitos financieros bajo la supervisión del Comité de Delitos Financieros.

El número diversificado y los diferentes tipos de clientes exponen naturalmente a la entidad a riesgos de delitos financieros y al incumplimiento de los requisitos reglamentarios aplicables. Sin embargo, la gestión de los riesgos de delitos financieros es igualmente importante para las organizaciones grandes y pequeñas, y deben ser coherentes con la estrategia general, el perfil de riesgo y la estructura de la entidad. Cuando la entidad tiene operaciones internacionales, los oficiales de cumplimiento de delitos financieros están delegados en ubicaciones internacionales, lo que mantiene una matriz de riesgo de delitos financieros.

FuncióN De Lucha Contra Los Delitos Financieros

Función contra el crimen financiero: KYC / CDD de una persona

KYC / CDD de una persona significa garantizar que se verifique la información recibida como documento de identificación de un cliente u otras fuentes de información confiables. La verificación de la entidad de una persona es un elemento fundamental del régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. El KYC ayuda a conocer al cliente y a comprender y evaluar cualquier riesgo de LD/FT que pueda estar asociado a sus transacciones o actividades.

Por ejemplo, el Sr. A es residente de los Estados Unidos y trabaja en una empresa multinacional XYZ Limited. Su única fuente de ingresos son los ingresos salariales que obtiene de su empleo en ABC Limited.

El Sr. A se dirige al banco ABC, en Estados Unidos, para abrir su cuenta bancaria. El funcionario encargado de la apertura de la cuenta en el banco ABC pide el documento de identificación del Sr. A.

El Sr. A proporciona los siguientes documentos al banco ABC, para su identificación y verificación:

  • Documento Nacional de Identidad
  • Fotografía reciente
  • Detalles de empleo, incluida la nómina actual
  • Número de Impuesto Nacional

Al preguntar, el Sr. A informa que sólo se abonará en la cuenta su salario mensual, de XYZ Limited. El oficial de apertura de cuenta realiza las medidas simplificadas de diligencia debida en este caso debido a que no hay riesgos aparentes de LA/FT. El equipo de apertura de cuentas comprueba el nombre del Sr. A en la lista negativa de la OFAC y comprueba los demás datos de identificación emitidos por el Estado. El oficial de apertura de cuenta verifica la identidad del cliente, haciendo referencia a un documento de identificación con foto emitido por el gobierno.

El oficial de apertura de cuenta se asegurará de que la información con foto o identificación proporcionada por el cliente sea:

  • Auténtico , válido y actual
  • Emitido por un gobierno federal, provincial o territorial (o por un gobierno extranjero si es equivalente a un documento canadiense)
  • Indicar el nombre de la persona
  • Incluir un número de identificación único
  • Coincidencia con el nombre de la persona identificada

Una vez identificada y verificada, el Banco ABC le abre una cuenta nómina.

FuncióN De Lucha Contra Los Delitos Financieros

Función contra delitos financieros: KYC / CDD de una entidad corporativa

KYC / CDD de una entidad corporativa significa usar las medidas KYC apropiadas, para garantizar que se reciba la información de identificación, incluidos los documentos constitutivos, y se realicen las medidas de diligencia debida, para verificar la exactitud del negocio y otros detalles de la entidad.

Esta identificación y verificación de la entidad es un elemento fundamental del régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. KYC ayuda a conocer la entidad y a evaluar los riesgos de LA/FT que pueden estar asociados con las transacciones o actividades.

Por ejemplo, ABC Limited es una entidad que cotiza en bolsa, cotiza en la Bolsa de Nueva York y está involucrada en el negocio de vender ropa a todos los vendedores en los Estados Unidos. El Sr. A es el CEO de ABC Limited, que es ciudadano estadounidense. La Junta Directiva de la compañía está compuesta por miembros de los Estados Unidos, y la compañía no es propiedad de ninguna otra compañía o grupo de compañías.

El Sr. A se dirige al Banco ABC en los Estados Unidos, como funcionario principal, para abrir la cuenta bancaria de la empresa. El funcionario del banco encargado de la apertura de la cuenta pregunta por la apertura de la cuenta bancaria y por los ingresos o fondos que se esperan acreditar.

El funcionario encargado de la apertura de la cuenta en el banco ABC pide los siguientes documentos mínimos, inicialmente al Sr. A (director general):

  • Documento Nacional de Identidad del Sr. A
  • Fotografía reciente
  • Detalles del empleo, incluida la hoja de sueldo actual,
  • Número de Impuesto Nacional de ABC Limited
  • Detalles de la Junta Directiva
  • Documentos constitutivos de ABC Limited, como artículos de asociación, información fiscal
  • Dirección comercial y datos de contacto que están registrados, con el registrador de las empresas
  • Datos del beneficiario efectivo
  • Jurisdicción en la que opera la empresa
  • Información financiera de la empresa

Reflexiones finales

La junta directiva tiene la responsabilidad final de AFC, mientras que la división de AFC tiene la tarea de prevenir diariamente el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, adherirse a las sanciones y embargos del régimen, y prevenir el fraude, el soborno y la corrupción, así como cualquier otra actividad delictiva.