La respuesta al riesgo ALD/CTF es la acción tomada por la gerencia para contrarrestar los efectos potenciales del riesgo identificado de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. La respuesta al riesgo de ALD/CTF tiene como objetivo abordar todos los riesgos identificados de LA/FT mediante la implementación de controles efectivos, lo que permite a una organización prevenir posibles pérdidas financieras, de reputación y operativas.
Dado que las prácticas de gestión de riesgos tienen como objetivo garantizar la integración de la estrategia con las prácticas de gestión de riesgos de LA/FT, la administración debe desarrollar las estructuras, los recursos y los sistemas para responder a los riesgos de LA/FT identificados.
Respuesta al riesgo ALD/CTF
Responder a los riesgos de LA/FT es un objetivo de gestión de riesgos porque los riesgos de LA/FT desatendidos plantean diferentes riesgos interrelacionados. Además, la respuesta al riesgo también es un requisito de los marcos regulatorios donde la administración realiza análisis de riesgos en diferentes procesos, aplicaciones y actividades centrales, donde los reguladores requieren que las organizaciones se centren en. Estas áreas se relacionan principalmente con los negocios, las inversiones, el cumplimiento y las operaciones.
La función de apoyo, como la auditoría interna, también informa a la gerencia de los hallazgos significativos relacionados con las respuestas al riesgo al Comité de Auditoría de la Junta Directiva o BAC para su revisión y la dirección correcta.
La respuesta al riesgo requiere una identificación y evaluación adecuadas del riesgo siguiendo enfoques de arriba hacia abajo y de abajo hacia arriba. La respuesta son estrategias, acciones y planes de mitigación a desarrollar por los departamentos en colaboración. Todos los departamentos usuarios afectados deben comprender las implicaciones de riesgo de los procesos implementados en varios departamentos de la organización.
Cada propietario de procesos y riesgos proporciona retroalimentación para desarrollar los controles y estrategias de respuesta requeridos. Las respuestas al riesgo de LA/FT pueden consistir en la mejora de los controles internos existentes o en el desarrollo de nuevos controles teniendo en cuenta la naturaleza y el tipo de riesgos para los que se deben preparar las respuestas.
La gerencia debe revisar y aprobar las estrategias de mitigación de riesgos de LA/FT, que luego son supervisadas por el proceso relevante y los propietarios de riesgos para su desarrollo e implementación. Las respuestas de riesgo ALD / CTF pueden requerir inversiones significativas en infraestructura o pueden aceptarse como parte de hacer negocios. Debido a que el riesgo emana de varias fuentes, se requieren varias respuestas en toda la entidad y en todos los niveles.
Este componente del marco se centra en las prácticas que apoyan a la organización en la toma de decisiones y en la consecución de los objetivos estratégicos y empresariales. Con ese fin, las organizaciones utilizan su estructura operativa para desarrollar una práctica que:
- Identifica riesgos de ML/FT nuevos y emergentes para que la administración pueda implementar respuestas de riesgo con prontitud.
- Evalúa la gravedad del riesgo de ML/TF, entendiendo cómo puede cambiar el riesgo dependiendo del nivel de la entidad.
- Prioriza los riesgos de LA/FT, lo que permite a la administración optimizar la asignación de recursos en respuesta a esos riesgos.
- Identifica y selecciona respuestas al riesgo.
- Desarrolla una visión de cartera para mejorar la capacidad de la organización para articular la cantidad de riesgo asumido en la búsqueda de la estrategia.
Las prácticas se llevan a cabo a todos los niveles y con responsabilidades y rendición de cuentas para una gestión adecuada de los riesgos de la empresa, en consonancia con la gravedad del riesgo. En preparación para la respuesta al riesgo, se deben identificar los tipos clave de riesgos, incluidos los regulatorios, financieros, operativos, estratégicos, de reputación, etc. Sobre la base de los tipos de riesgo y la priorización de riesgos, se prepara la estrategia de respuesta. Se debe dar prioridad a los riesgos de alto nivel y se deben elaborar respuestas apropiadas para mitigar los riesgos de alto nivel, ya que el posible impacto financiero de los riesgos de alto nivel es significativo y puede dar lugar a problemas de liquidez y capital de trabajo para la organización si no se responde de manera adecuada y oportuna.
Reflexiones finales
La respuesta al riesgo AML (Anti-Money Laundering) y CTF (Counter-Terrorist Financing) se refiere a las medidas y estrategias que las organizaciones implementan para mitigar los riesgos asociados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estos riesgos surgen de diversos factores, como la naturaleza de las actividades comerciales, los clientes involucrados, las jurisdicciones en las que opera la organización y los productos y servicios ofrecidos. Al implementar una respuesta eficaz al riesgo ALD/CTF, las organizaciones pueden reducir su exposición a los delitos financieros y protegerse a sí mismas, a sus clientes y a la sociedad en general de los efectos nocivos del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
