Realización de revisiones e investigaciones de riesgos ALD / CTF

Aml/Ctf Risks Reviews And Investigation

Realizar revisiones e investigaciones de riesgos ALD / CTF es una responsabilidad clave de las instituciones financieras, incluidos los bancos, las empresas de servicios monetarios y otras entidades que están sujetas a las regulaciones ALD / CFT. La realización de auditorías y revisiones periódicas de delitos financieros por parte de departamentos o funciones independientes, como auditorías internas, requiere una planificación y supervisión adecuadas de las auditorías ALD / CTF.

Los procedimientos de auditoría adoptados deben ser estandarizados, pertinentes y suficientemente consistentes en toda la entidad, lo que le permite agregar el lavado de dinero u otro sistema de información sobre delitos para identificar cualquier patrón o tendencia de controles débiles de ALD / CTF.

Revisiones E InvestigacióN De Riesgos Ald / Ctf

Responsabilidad de realizar revisiones e investigaciones de riesgos ALD / CTF

Los procesos de revisión de los controles contra el lavado de dinero deben incluir la verificación de la información clave utilizada en los informes de cumplimiento a la Administración y la Junta. El equipo de cumplimiento revisa periódicamente el ejercicio periódico de riesgos y controles relacionados con la ML/FT para verificar los riesgos de LA/FT identificados y las medidas adoptadas para abordar esos riesgos. El equipo de auditoría comprueba el estado de los controles, donde se prueban los controles para muestras seleccionadas de transacciones.

El departamento de auditoría realiza una revisión independiente basada en una muestra basada en el riesgo de actividades materiales y de alto riesgo para evaluar los casos o áreas en los que el incumplimiento puede tener graves implicaciones financieras y de cumplimiento que resulten en pérdidas de reputación, financieras y operativas. La auditoría también cubre las áreas como el conocimiento de las leyes y regulaciones ALD / CTF por parte de los jefes de departamento, empleados y propietarios de procesos.

El jefe de una función de auditoría revisa todas las auditorías y revisiones realizadas durante el período. Los problemas y observaciones de cumplimiento significativos se segregan y analizan con la retroalimentación de la gerencia. Esto requiere una discusión con diferentes partes interesadas, como jefes de departamento, jefes de asuntos legales, etc. Las respuestas se consolidan y se discuten con los jefes de departamento y el director general de la entidad.

Los riesgos y problemas materiales se presentan ante la reunión del comité de auditoría de la junta para su revisión y retroalimentación. Sobre la base de los hechos presentados, el comité emite instrucciones y comentarios adicionales para garantizar que se fortalezcan los controles internos débiles y se tomen medidas para proteger a la entidad de las consecuencias de los riesgos y problemas de LA/FT. La administración sigue las instrucciones y la orientación del comité, aplica las instrucciones recibidas e informa al comité en su próxima reunión a través del jefe de una función de auditoría.

Revisiones E InvestigacióN De Riesgos Ald / Ctf

Reflexiones finales

La lucha contra el blanqueo de capitales (AML) y la lucha contra el financiamiento del terrorismo (CFT) son medidas críticas para combatir los delitos financieros como el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Las instituciones financieras son responsables de identificar, evaluar y administrar sus riesgos ALD / CTF. En resumen, las instituciones financieras tienen la responsabilidad de identificar, evaluar y administrar sus riesgos ALD / CTF, lo que incluye realizar revisiones e investigaciones periódicas. De lo contrario, puede resultar en multas significativas y daños a la reputación, así como en una posible responsabilidad penal para la institución y sus empleados.