Los 4 factores de los riesgos ALD / CTF son las cuatro estrategias de gestión de riesgos comúnmente utilizadas por las instituciones financieras para abordar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Las organizaciones están expuestas a diferentes tipos de riesgos de LA/FT para los cuales se deben tomar decisiones con respecto a la retención y transferencia de riesgos. En caso de que la organización haya desarrollado controles internos sólidos para mitigar los riesgos de ML / TF. Los riesgos no pueden ser transferidos a otro tercero. Aún así, si los riesgos son de tal tipo donde es necesario transferirlos a otra parte, las organizaciones pueden considerar transferirlos. Un ejemplo de transferencia de riesgos financieros relacionados con daños a los activos es obtener todos los activos asegurados por la compañía de seguros.
Los riesgos de ML/TF son inciertos y pueden ocurrir en cualquier momento. Por lo tanto, es importante entender que los riesgos de fraude pueden tener impactos generalizados en los objetivos y la rentabilidad de la organización.
Los 4 factores de los riesgos ALD / CTF
Una buena manera de resumir las diferentes respuestas a los riesgos de LA/FT es con las 4T de gestión de riesgos, que son las siguientes:
- La primera T es Tolerar: En los casos en que la probabilidad y el impacto del riesgo de ML / TF son bajos, las organizaciones pueden decidir simplemente retener el riesgo de la empresa porque están dentro de límites aceptables. La administración debe registrar y monitorear los riesgos de LA/FT retenidos porque retener los riesgos de la empresa siempre debe ser una decisión informada de la gerencia. La dirección desarrolla niveles de tolerancia para los principales procesos y riesgos relacionados.
Estos niveles de tolerancia se definen para garantizar que los impactos del riesgo no deben superar el nivel de tolerancia definido. Los niveles de tolerancia al riesgo deben comunicarse a los propietarios de procesos pertinentes para garantizar que revisen y supervisen periódicamente el proceso de evaluación de los riesgos de LA/FT identificados. Supongamos que el proceso de evaluación de riesgos de LA/FT indica que el impacto potencial del riesgo de LA/FT puede exceder el nivel de tolerancia al riesgo definido. En ese caso, la gerencia debe considerar otras estrategias apropiadas, como la terminación o transferencia de riesgos.
- La segunda T es Terminate: El proceso de terminación tiene como objetivo garantizar que aquellos procesos y actividades que crean riesgos de LA/FT más significativos en comparación con los beneficios deben terminar. Algunos riesgos de LA/FT pueden estar fuera de los límites de apetito de riesgo de la empresa o evaluarse como teniendo un impacto tan severo en la organización que resultó en detener la actividad particular que lo causa. Por ejemplo, las organizaciones pueden decidir no continuar con un cliente de alto riesgo en una región o país en particular.
- La tercera T es Tratar: Las organizaciones pueden decidir tomar medidas sobre los riesgos más graves de LA/FT, para reducir la probabilidad o la gravedad de los riesgos. El tratamiento de los riesgos de LA/FT es la acción tomada por la administración para contrarrestar los efectos potenciales de los riesgos de LA/FT identificados. El propósito es garantizar que los riesgos de LA/FT identificados se aborden a través de controles efectivos, lo que permite a una organización prevenir posibles pérdidas financieras, de reputación y operativas.
La gerencia debe desarrollar las estructuras, recursos y sistemas para responder a los riesgos identificados de LA/FT. El tratamiento de riesgos de ML/TF es un proceso regular y continuo que los propietarios de riesgos deben realizar para garantizar que los controles internos implementados sean lo suficientemente efectivos como para reducir el posible impacto de los riesgos identificados.
- La última y la cuarta T es Transferencia: Las organizaciones pueden transferir los riesgos de ML / TF mediante acuerdos con organizaciones de gestión de riesgos de ML / TF y KYC de terceros para identificar y administrar los riesgos de ML / TF en nombre de la organización.
Reflexiones finales
Es importante que las instituciones financieras consideren estas cuatro estrategias de gestión de riesgos al desarrollar sus programas ALD / CTF, ya que cada estrategia puede ser apropiada dependiendo del riesgo específico y las circunstancias involucradas.
