El término blanqueo de capitales describe la actividad de ocultar o encubrir la identidad de los ingresos obtenidos ilegalmente. Esta actividad tiene como objetivo hacer que los ingresos obtenidos ilegalmente parezcan proceder de fuentes legítimas. La definición precisa de blanqueo de capitales varía ligeramente en cada país en el que se reconoce en el derecho penal, y varía según las organizaciones y organismos normativos pertinentes.
¿Qué es el blanqueo de capitales?
El lavado de dinero es el procesamiento de ganancias criminales para disfrazar su origen ilegal. El proceso de lavado de dinero permite a los delincuentes disfrutar de ganancias y fondos sin poner en peligro su fuente. Cuando una actividad delictiva genera beneficios considerables, el individuo o el grupo implicado debe encontrar la manera de controlar los fondos sin llamar la atención sobre la actividad subyacente o las personas implicadas. Los delincuentes lo hacen disfrazando las fuentes, cambiando la forma o trasladando los fondos a un lugar donde sea menos probable que llamen la atención.
Cuando los delincuentes obtienen fondos de actividades ilegales, ese dinero debe disfrazarse antes de que pueda introducirse en el sistema financiero legítimo. El lavado de dinero es el proceso ilegal de disfrazar las ganancias de los delitos financieros, generalmente utilizando los servicios de bancos y empresas. Los delincuentes transfieren sus fondos ilegales de un lugar a otro, mediante el uso de un sistema financiero del país como los canales bancarios. La transferencia de dinero ilegal puede ser para apoyar a otros delincuentes en otras jurisdicciones o países.
La actividad delictiva suele llevarse a cabo para generar ingresos o proporcionar un beneficio a quienes la realizan. Los grupos organizados llevan a cabo actividades delictivas importantes y el blanqueo es el proceso de disfrazar los orígenes ilegales y la propiedad de los bienes delictivos para que los delincuentes puedan utilizarlos y disfrutarlos sin ponerse en peligro ni atraer una atención no deseada, como la de las fuerzas del orden. El objetivo principal del lavado de dinero es aprovecharse de las actividades delictivas. El blanqueo de dinero es el resultado de casi todos los delitos rentables.
El Grupo de Acción Financiera describe el lavado de dinero como el procesamiento de ganancias delictivas para disfrazar su origen ilegal.
Todas las definiciones de blanqueo de capitales tienen en común que contienen dos elementos clave:
- Fondos o activos obtenidos mediante actividades delictivas o ilegales
- Disimular el origen ilegal de estos fondos son activos
- Por lo tanto, para el primer elemento, es necesario llevar a cabo primero un delito y ganar dinero con él. Estos delitos que constituyen la base del blanqueo de capitales se denominan delitos subyacentes.
- Los delitos precedentes varían en cada país y suelen estar codificados en el código penal de cada país.
- Los delitos determinantes ejemplares pueden incluir delitos como el narcotráfico, la evasión de impuestos, el asesinato, las lesiones corporales graves, la corrupción, el fraude, el contrabando, la trata de personas, el tráfico ilegal de vida silvestre y la falsificación.
- Si uno lleva a cabo ese delito subyacente, gana dinero con él y trata de ocultar el origen ilegal de los fondos, esto constituye un blanqueo de capitales.
Delitos determinantes en el lavado de dinero
Los delitos determinantes en ML se refieren a un componente delictivo de un delito mayor. En un contexto financiero, el delito subyacente sería cualquier delito que genere ganancias monetarias. El delito mayor sería el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Un delito precedente es un delito que es un componente de un delito más grave. Por ejemplo, producir fondos ilegales es la ofensa principal, y el lavado de dinero es la ofensa predicada.
En el caso del blanqueo de capitales, se requiere como condición de entrada un delito subyacente que genere fondos o activos. Los delitos precedentes varían en cada país y suelen estar codificados en el código penal de cada país. Desde 2004, el GAFI ha actualizado las 40 Recomendaciones para ampliar la lista de delitos subyacentes.
Las unidades de inteligencia financiera de la Unión Europea y los Estados Unidos han creado legislación para reflejar o ampliar estos delitos.
En los Estados Unidos, estos delitos fueron creados inicialmente por la Ley de Secreto Bancario de 1970 y han sido ampliados por la Ley Patriota de los Estados Unidos de 2001. Con la aprobación de la 6ª Directiva de la UE sobre el blanqueo de capitales, la Unión Europea ha adoptado un conjunto estándar de delitos subyacentes para mitigar las lagunas de la legislación de los Estados miembros en materia de lucha contra el blanqueo de capitales.
En la Unión Europea, por ejemplo, la llamada sexta Directiva AML de la Unión Europea define y estandariza 22 delitos de este tipo para el lavado de dinero en todos sus estados miembros. Los delitos determinantes ejemplares incluyen narcotráfico, evasión de impuestos, asesinato, lesiones corporales graves, corrupción, trata de personas, tráfico ilegal de vida silvestre y falsificación.
Reflexiones finales
El lavado de dinero es la ocultación ilegal de la fuente de dinero obtenida a través de actividades ilegales como el tráfico de drogas, la corrupción, la malversación o el juego convirtiéndolo en una fuente legítima.
