Para proteger la integridad de nuestra economía y sistema financiero, el cumplimiento de los delitos financieros tiene conceptos. Las empresas de todas las industrias deben ser conscientes de los riesgos de delitos financieros al interactuar con clientes nuevos o existentes que pueden representar un mayor riesgo.
En los últimos años, la innovación tecnológica ha crecido exponencialmente, catalizada por la necesidad de acceso a los sistemas financieros durante los confinamientos pandémicos. Los delitos financieros se han convertido en un fenómeno cada vez más transfronterizo en el mundo globalizado. La digitalización es un arma de doble filo, ya que ofrece oportunidades para el fraude y el blanqueo de dinero al crear, alterar o robar información.
Las técnicas de lavado de dinero se han vuelto más sofisticadas a lo largo de los años junto con la innovación tecnológica. Las empresas tapadera son utilizadas por los delincuentes, que pueden ocultar mejor su identidad al realizar transacciones o abrir cuentas. El robo de identidad es un ejemplo en el que el riesgo de fraude converge con el blanqueo de dinero, permitiendo a los malos actores disfrazar actividades ilícitas a través de las cuentas de las víctimas. Estos crímenes a menudo surgen o se cuelgan unos a otros.
Programa de Cumplimiento contra Delitos Financieros
Un programa eficaz de cumplimiento contra los delitos financieros consiste en lo siguiente:
Sólido marco de gestión de riesgos y control interno en toda la empresa
El riesgo de delincuencia financiera es un componente importante del marco de gestión de riesgos de toda la empresa. En cualquier organización, el diseño de un marco de gestión de riesgos comienza con la articulación del apetito de riesgo de la organización, que luego impulsa la política de gestión de riesgos y la tolerancia.
No hay una talla única, particularmente con Tecnología Financiera o FinTech. Por lo tanto, este ejercicio requiere una evaluación exhaustiva de riesgos basada en entornos externos e internos, un proceso continuo mediante el cual una empresa determina los riesgos y cómo pueden mitigarse.
La implementación de la política implica el establecimiento del entorno de gobierno y control de riesgos, que incluye la formación de la junta directiva, el comité de auditoría, el comité ejecutivo y las tres líneas de defensa:
- Primera línea – Operaciones comerciales que realizan las actividades diarias de gestión de riesgos;
- Segunda línea : finanzas, riesgo y cumplimiento que proporcionan supervisión, establecen direcciones, definen políticas y brindan garantía. El oficial de cumplimiento que es responsable de la revisión e implementación del programa AML para la empresa debe estar bien capacitado y calificado y tener acceso a los recursos necesarios para satisfacer las necesidades del rol; y
- Tercera línea : la auditoría interna ofrece un desafío independiente a los niveles de garantía proporcionados por las operaciones comerciales y las funciones de supervisión y garantiza que los sistemas y controles funcionen de manera efectiva. Los resultados de la auditoría son insumos para la mejora continua del proceso de gestión de riesgos de cumplimiento.
Independientemente de cuál de las tres líneas de defensa, todos tienen un papel que desempeñar. En última instancia, todos deben trabajar en equipo para tener éxito.
Marco eficaz de gobernanza del ciclo de vida del cliente
El ciclo de vida del cliente es el proceso que abarca la selección, la aceptación y la salida del cliente. Este ciclo de vida puede dividirse en cinco partes:
- Comprender el riesgo Establecer una metodología de calificación de riesgo que considere factores como tipos de clientes, geografías, de dónde son los clientes, dónde operan, segmentos comerciales, productos o servicios y canales de entrega. Con la tecnología y el big data, se incrementa el uso de algoritmos de riesgo, otra información a incluir en la calificación de riesgo y cómo acceder a esta información.
- La debida diligencia del cliente es la aplicación de procesos y controles que utilizan la evaluación de riesgos, cuyos resultados influyen en la decisión de aceptar o rechazar una relación comercial con un cliente en particular. Dependiendo del modelo de negocio, la diligencia debida del cliente no cara a cara a menudo se emplea en FinTechs, utilizando tecnología de identificación o verificación para evitar riesgos fraudulentos en la incorporación mediante el uso de tecnología para hacer coincidir los puntos de datos. La tecnología incluye una prueba de vida, selección de nombres para sanciones y PEP a través de la búsqueda automatizada en línea, y proveedores de datos privados y públicos de terceros.
- Las empresas o clientes existentes están sujetos a revisión y monitoreo continuos, que incluyen diligencia debida periódica, monitoreo de transacciones y alertas rojas. El mayor uso de soluciones digitales para ALD / CTF basadas en inteligencia artificial o IA con capacidades de aprendizaje automático y procesamiento de lenguaje natural puede ayudar a identificar mejor los riesgos de ML / TF y responder y monitorear actividades sospechosas. La mejora de la capacidad de monitoreo e intercambio de información en tiempo real permite una supervisión más informada de las evaluaciones de riesgos, las prácticas de incorporación, la rendición de cuentas y el buen gobierno general, al tiempo que ahorra costos.
- Los procedimientos de presentación de informes y escalamiento implican el monitoreo de tendencias, incluido el establecimiento de KPI y otras estadísticas para las partes interesadas internas para información y / o toma de decisiones. La presentación de informes externos implica informar a las partes interesadas externas, como inversores, auditores externos, reguladores y autoridades, incluidos los informes de actividades sospechosas o transacciones. La escalada se refiere a las infracciones que deben escalarse tras su identificación.
- La relación de mitigación de riesgos o salida puede hacer que los clientes potenciales sean rechazados durante la evaluación de riesgos inicial si se determina que están más allá del perfil de riesgo y el apetito de una empresa. Las condiciones pueden cambiar después de que se hayan establecido las relaciones comerciales, lo que puede estar relacionado con cambios en el negocio, el entorno regulatorio, las actividades de los clientes o las alertas generadas por el monitoreo de transacciones. Esto puede requerir que se tomen decisiones para terminar las relaciones comerciales. No se puede minimizar la importancia de la gobernanza en este proceso, ya que puede haber un impacto significativo en la reputación o la regulación de la empresa. Deben establecerse las políticas y procedimientos sobre las salidas de los clientes.
Programa de Comunicación y Capacitación Efectiva
No hace falta decir que el «tono en la parte superior» es fundamental para el éxito de cualquier esfuerzo de cumplimiento, pero solo si las palabras de la junta directiva y la alta gerencia están respaldadas por sus acciones, genuinamente comprometidas y motivadas para hacer lo correcto. La comunicación clara y estratégica es clave para transmitir el fuerte compromiso de la alta dirección con el cumplimiento. La comunicación dirigida y efectiva alineada con los valores de la empresa tiene un impacto significativo en la enseñanza de una cultura de cumplimiento.
Los empleados deben contar con las herramientas y el conocimiento para implementar las políticas y procedimientos de manera efectiva. Un programa de capacitación integral es esencial para mejorar la conciencia de los empleados sobre el lavado de dinero y los delitos financieros relacionados y cómo pueden contribuir a combatir los delitos financieros en sus funciones.
Reflexiones finales
El enfoque actual para el cumplimiento de los delitos financieros se basa en algoritmos basados en reglas, que siguen siendo relevantes en el mundo actual. No obstante, los reguladores están elevando sus expectativas de cumplimiento de las instituciones financieras, específicamente para prevenir, identificar y predecir el movimiento de dinero lavado.
