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Medida de la empresa: con respecto a las posiciones con un mayor nivel de riesgo o por encima de un nivel bajo

Posted in Controles internos, Gestión de riesgos on febrero 27, 2024
Company Measure

Las posiciones de riesgo de la medida de la empresa, de acuerdo con el resultado de la evaluación del riesgo de corrupción, tienen un nivel de riesgo superior al nivel bajo y requieren monitoreo y atención adicionales por parte del equipo de cumplimiento. Todas las posiciones de riesgo que, de acuerdo con el resultado de la evaluación del riesgo de corrupción, tienen un nivel de riesgo superior al bajo necesitan monitoreo y atención adicionales por parte del equipo de cumplimiento.

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Medida de la empresa: verificar al contratar y transferir empleados

Es importante ser cauteloso al contratar y transferir empleados. Es necesario asegurarse de hasta qué punto dicha contratación o transferencia es pertinente y adecuada.

Para verificar a un candidato, la empresa puede tomar las siguientes medidas:

  • Discutir con el candidato la política de cumplimiento de la empresa en la entrevista y tratar de formarse una opinión sobre si comprende y acepta la importancia del cumplimiento;
  • Para verificar cómo corresponde exactamente la calificación del candidato al puesto;
  • Para obtener recomendaciones de los empleadores anteriores del candidato;
  • Verificar en fuentes abiertas la presencia de información que pueda indicar la participación del candidato en sobornos;
  • Comprobar si el puesto de trabajo en la empresa no se ofrece a cambio de una asistencia indebida por parte del candidato a la empresa del lugar de trabajo anterior;
  • Comprobar que el propósito del empleo no es garantizar la lealtad a la empresa; y
  • Para verificar los vínculos con los funcionarios estatales.

Los siguientes son ejemplos de situaciones relacionadas con la verificación de candidatos:

  • La aprobación del empleado que es candidato para ser transferido a un puesto con un mayor nivel de riesgo y sobre el cual existen registros de incumplimiento o violación de los procedimientos de cumplimiento será inapropiada en la mayoría de los casos; o 
  • La situación en la que se refiere al principal o único candidato para el puesto de consultor del jefe de la empresa, la información sobre la participación de la persona en transacciones relacionadas con la corrupción se encuentra en fuentes abiertas, y la persona se niega a dar explicaciones; o 
  • La persona que anteriormente trabajaba solo en empresas estatales y, según los registros, posee una riqueza considerable es candidata para el puesto de empleado del departamento de adquisiciones. Al mismo tiempo, el ingreso promedio que la persona puede recibir en esta posición no será suficiente para mantener la riqueza del candidato;

Tales ejemplos de información detectada sobre candidatos para puestos plantean dudas razonables de que dichos candidatos seguirán los procedimientos anticorrupción de la empresa.

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Medida de la empresa: control de cumplimiento de los elementos de incentivo para alentar a los empleados

Además de los factores externos que pueden estimular a los empleados a cometer violaciones de corrupción, también hay factores internos.

En particular, entre estos factores, se deben señalar tales procesos de una empresa:

  • Pago de bonificaciones a los empleados;
  • Establecimiento de indicadores de meta;
  • Otros elementos de incentivo de la recompensa;
  • Contribuciones del personal; y
  • Promoción.

Es por ello que, si la empresa ha establecido elementos de incentivo, los procesos relativos a los puestos con mayor nivel de riesgo deben revisarse periódicamente para asegurar garantías suficientes de que no se fomentará la corrupción.

Por ejemplo:

  • Supongamos que el ejecutivo recibe el bono, cuyo tamaño depende del número de contratos firmados por la empresa. En ese caso, pueden verse tentados a sobornar o atraer a un intermediario y «hacer la vista gorda» a la transferencia de un soborno para garantizar la firma del contrato.
  • Si un empleado puede ser despedido por no lograr objetivos de ventas suficientemente agresivos, el resultado puede ser como en el primer ejemplo.

Por consiguiente, será conveniente incluir a representantes de la función de cumplimiento en la lista de personas que participan en la revisión de los procedimientos de la empresa para adjudicar y/o establecer indicadores de objetivos u obtener la aprobación de la función de cumplimiento antes de su introducción o modificación.

Pero, por otro lado, tales elementos de incentivo se pueden utilizar para motivar a los empleados a cumplir con los requisitos de cumplimiento de la empresa. Por ejemplo, para tales puestos y gerentes senior e intermedios, un indicador objetivo o indicador clave de rendimiento se puede establecer como «sin violaciones de los procedimientos y políticas de cumplimiento introducidos en la empresa», lo que puede tener cierto peso en la determinación del tamaño de un bono.

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Medida de la empresa: Declaración de cumplimiento o certificación

Otra medida de cumplimiento con respecto a las posiciones con un mayor nivel de riesgo es declarar. En este caso, dicha declaración no debe confundirse con la declaración hecha por los funcionarios, proporcionando información sobre la propiedad y otra información personal.

Esta medida declarativa implica proporcionar a los empleados confirmaciones por escrito de su cumplimiento con la política anticorrupción de la empresa mediante la cumplimentación de cuestionarios. Por lo tanto, para evitar confusiones innecesarias sobre el nombre por parte de los empleados, este proceso también se puede llamar certificación.

La frecuencia de declaración suele ser una vez al año. Pero en algunas situaciones, la función de cumplimiento puede decidir requerir declarar más de una vez al año. Por ejemplo, según qué investigación interna y/o externa se realiza, si se encuentran hechos de corrupción, la empresa tiene una baja cultura de cumplimiento, etc., según los resultados de una encuesta anónima.

El proceso de la encuesta debe incluir lo siguiente:

  • Empleados en puestos con un mayor nivel de riesgo;
  • Alta dirección de la empresa;
  • Personas del órgano de gobierno de la empresa; y
  • Empleados de la función de cumplimiento.

Al mismo tiempo, la declaración puede ser un proceso independiente y afectar solo al sistema de cumplimiento anticorrupción y un componente del proceso de declaración de cumplimiento más amplio. Por ejemplo, además, puede incluir preguntas sobre el uso de información privilegiada.

Las siguientes preguntas se pueden utilizar en el cuestionario de declaración de cumplimiento:

  • ¿Está familiarizado con el código de conducta de la empresa, la política de cumplimiento, las leyes anticorrupción aplicables y sus requisitos?
  • ¿Confirma que está de acuerdo con sus requisitos y los cumple?
  • Si respondió «no» a cualquier pregunta anterior, comente la respuesta.
  • ¿Ha tenido algún conflicto de intereses personales con el interés de la empresa mientras trabajaba para la empresa?
  • Si respondió «sí», comente la respuesta.
  • ¿Tiene conocimiento de algún caso de violaciones del código de conducta de la empresa, la política de cumplimiento y las leyes anticorrupción aplicables por parte de los empleados de la empresa?
  • Si respondió «sí» a la pregunta anterior, ¿informó esto a su supervisor o a la línea directa?
  • Si respondió «no» a la pregunta anterior, comente su respuesta.
  • ¿Alguna vez ha tenido que sobornar a un funcionario estatal o empleado de una empresa estatal o municipal mientras desempeñaba sus funciones?
  • Si respondió «sí» a la pregunta anterior, comente su respuesta.
  • ¿Alguna vez ha tenido que dar un soborno de cualquier forma a un representante de la contraparte de una empresa para mantener, desarrollar o establecer relaciones entre la empresa y dicha contraparte?
  • Si respondió «sí» a la pregunta anterior, comente su respuesta.
  • ¿Ha sido funcionario estatal durante los últimos 12 meses o está asociado con alguna autoridad o institución estatal (por ejemplo, sobre la base de un contrato civil)?
  • Si respondió «sí» a la pregunta anterior, comente su respuesta.
  • ¿Algún miembro de su familia y / o algún pariente cercano ocupa un puesto en las organizaciones estatales que realizan funciones regulatorias, de control, de supervisión, de permisos y similares relacionadas con la empresa?
  • Si respondió «sí» a la pregunta anterior, comente su respuesta.
  • ¿Ha recibido ofertas de proveedores o competidores de la empresa para obtener beneficios materiales personales?
  • ¿Aceptó tal oferta si respondió «sí» a la pregunta anterior?
  • Si respondió «sí» a la pregunta anterior, comente su respuesta e indique de qué proveedores o competidores.
  • ¿Las contrapartes de la compañía que le ofrecen regalos y / o invitaciones a cualquier evento de entretenimiento han influido en su decisión mientras desempeñaba sus funciones oficiales en la compañía?
  • Si respondió «sí» a la pregunta anterior, ¿aceptó tales regalos y/o invitaciones?

En las empresas grandes o medianas, la celebración de eventos que incluyen o pueden incluir encuestas a los empleados requiere recursos significativos de la función de cumplimiento para recopilar y procesar formularios de cuestionarios. Dichos procesos son, en particular, la certificación del cumplimiento y la evaluación del riesgo de cumplimiento.

Supongamos que los empleados de la empresa tienen buzones de correo electrónico corporativos. En ese caso, dichos procesos pueden simplificarse parcialmente mediante la recopilación de cuestionarios en formato electrónico y la carga de las respuestas en la base de datos para facilitar el procesamiento.

Instrucciones paso a paso para la creatina

g Se proporcionará un formulario de cuestionario y una base de datos que consolidará todas las respuestas a los cuestionarios en la tabla para facilitar su procesamiento. 

Reflexiones finales

El riesgo se puede medir de varias maneras en finanzas e inversiones. Desviación estándar, que mide la dispersión de los resultados del valor esperado; el ratio de Sharpe, que mide el rendimiento de una inversión en relación con su riesgo; y beta, que examina el riesgo sistemático de una inversión en el mercado general, son algunos de los métodos más comunes para medir el riesgo.