Niveles de diligencia debida: simplificado, regular y mejorado

Levels Of Due Diligence

Hay niveles de diligencia debida. Una organización puede aplicar la Debida Diligencia Simplificada o SDD, si determina que, teniendo en cuenta su evaluación de riesgos, la relación comercial o transacción presenta un bajo grado de riesgo de lavado de dinero / financiamiento del terrorismo.

No obstante, es importante señalar que las medidas de SDD no significan ninguna diligencia debida. Claramente, para fines operativos, la empresa aún necesitará mantener una base de información sobre el cliente. Algunas evaluaciones mutuas, incluidas las relacionadas con los Estados miembros de la UE, han criticado las medidas de SDD permitidas.

Niveles De Due Diligence

Los niveles de diligencia debida

La norma general es que los clientes deben estar sujetos a toda la gama de medidas de DDC, incluido el requisito de identificar al beneficiario final. Sin embargo, hay circunstancias en las que el riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo es menor, en las que la información sobre la identidad del cliente y del titular real de un cliente está a disposición del público.

Cuando existan controles y verificaciones adecuados en otros lugares de los sistemas nacionales. En tales circunstancias, podría ser razonable que un país permitiera a sus instituciones financieras aplicar medidas de DDC simplificadas o reducidas al identificar y verificar la identidad del cliente y del beneficiario efectivo.

La diligencia debida simplificada del cliente

Algunos ejemplos de clientes a los que se les podrían aplicar medidas de DDC simplificadas o reducidas son

  • Una institución financiera regulada/supervisada por el Banco Central.
  • Una compañía financiera no bancaria (NBFC) regulada / supervisada por la Comisión de Bolsa y Valores SEC.
  • Una entidad gubernamental, administraciones públicas o empresas.
  • Una entidad que cotiza en cualquier bolsa de valores.
  • Instituciones financieras: cuando estén sujetas a requisitos para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo consistentes con las Recomendaciones del GAFI y sean supervisadas para el cumplimiento de esos controles.
  • Empresas públicas que están sujetas a requisitos de divulgación regulatoria.
  • Administraciones gubernamentales o empresas.

En general, el SDD se realiza cuando el riesgo es insignificante o bajo para un cliente, y el riesgo de delitos financieros, como el lavado de dinero, también es insignificante. En este tipo de diligencia debida sólo se realiza la identificación y no se requiere la verificación. En consecuencia, las Notas Interpretativas de la Recomendación 10 de las Recomendaciones del GAFI aclaran los requisitos en los siguientes términos.

Las medidas simplificadas deben ser proporcionales a los factores de riesgo más bajos, como las medidas simplificadas podrían referirse únicamente a las medidas de aceptación del cliente o a aspectos del seguimiento continuo.

Ejemplos de posibles medidas son:

  • Verificar la identidad del cliente y del beneficiario efectivo después del establecimiento de la relación comercial (por ejemplo, si las transacciones de la cuenta superan un umbral monetario definido).
  • Reducir la frecuencia de las actualizaciones de identificación del cliente.
  • Reducir el grado de monitoreo y escrutinio continuo de las transacciones basadas en un umbral monetario razonable.
  • No recoger información específica o llevar a cabo medidas concretas para comprender el propósito y la naturaleza prevista de la relación comercial, sino inferir el propósito y la naturaleza del tipo de transacción o relación comercial establecida.
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La debida diligencia regular del cliente

La diligencia debida regular del cliente es el proceso esencial de diligencia debida de una organización para identificar a sus clientes y verificar su identidad, incluido el beneficiario final, si corresponde. Las medidas estándar de diligencia debida se aplican a todos los clientes, independientemente de la categoría. Estos son procesos estándar de la industria que son seguidos por todas las instituciones financieras, como mejores prácticas, sin embargo, las medidas estándar de diligencia debida también son los requisitos regulatorios relacionados con ALD / KYC.

Se aplican las medidas estándar de diligencia debida, que se siguen con otras medidas de diligencia debida simplificadas o mejoradas, dependiendo del tipo y la categoría del cliente potencial. La diligencia debida estándar proporciona una visión inicial sobre el perfil de riesgo del cliente, según el cual el oficial de apertura de cuenta decide otras medidas de diligencia debida.

Por ejemplo, si después de realizar la diligencia debida estándar, el cliente se identifica como propietario único, se planificarán los procesos adicionales de diligencia debida, teniendo en cuenta los requisitos reglamentarios aplicables. A tal efecto, se obtendrán los detalles sobre la empresa unipersonal y los documentos constitutivos relacionados. Este tipo de diligencia debida proporciona confianza a la organización, para comprender quién es el cliente y los servicios que se le ofrecen no se están utilizando para ningún lavado de dinero u otra actividad delictiva.

Las medidas estándar de diligencia debida tienen como objetivo garantizar que se tomen al menos los pasos mínimos, antes de incorporar a los clientes, como parte de las medidas generales de CDD:

  1. Paso 1: Verificar las identidades de los clientes.
  2. Paso 2: Evaluar las fuentes de información de terceros.
  3. Paso 3: Asegure su información.
  4. Paso 4: Tomar las medidas adicionales necesarias.

Hay cuatro elementos centrales de la debida diligencia del cliente (CDD) y que deben ser requisitos explícitos en el programa contra el lavado de dinero (AML) para todas las instituciones financieras cubiertas, para garantizar la claridad y la coherencia entre los sectores:

(1) Identificación y verificación del cliente.

(2) Identificación y verificación de beneficiarios reales.

(3) Comprender la naturaleza y el propósito de las relaciones con los clientes para desarrollar un perfil de riesgo del cliente.

4) Vigilancia permanente de la notificación de transacciones sospechosas.

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La diligencia debida mejorada del cliente

La diligencia debida mejorada del cliente es un proceso de CDD que requiere una investigación de riesgos adicional para el cliente. Está diseñado para gestionar clientes potenciales de alto riesgo y transacciones de probabilidades. Los clientes ubicados en jurisdicciones de alto riesgo representan un mayor riesgo para la Organización, que no puede identificarse con un proceso estándar de diligencia debida.

La diligencia debida estándar del cliente es el proceso esencial de diligencia debida de una organización para identificar a sus clientes y verificar su identidad, incluido el beneficiario final, si corresponde. Las medidas reforzadas de diligencia debida se aplican a todos los clientes de la categoría de alto riesgo, independientemente de la jurisdicción. Este es un requisito regulatorio de la industria y AML que siguen todas las instituciones financieras.

La diligencia debida mejorada del cliente se realiza cuando se ha considerado que el cliente tiene un mayor riesgo de delitos financieros, como las personas expuestas políticamente (PEP). De acuerdo con la política del Grupo de Acción Financiera, la Organización debe adoptar un sistema basado en el riesgo para determinar si el cliente presenta un mayor riesgo o no. Las medidas de EDD significan un escrutinio detallado, un mayor monitoreo, umbrales de transacción más estrictos, revisiones frecuentes, noticias adversas verificadas, realización de procesos adicionales de identificación y verificación, etc.

Las medidas de EDD son aplicadas por la organización cuando se trata de:

  1. Sanciones a los países
  2. Personas Expuestas Políticamente (PEP)
  3. Cuentas bancarias corresponsales
  4. Cliente ubicado en jurisdicciones de alto riesgo, y
  5. Organizaciones caritativas

Reflexiones finales

La diligencia debida simplificada del cliente es un procedimiento de diligencia debida más relajado utilizado para clientes de bajo riesgo. La debida diligencia regular del cliente es el procedimiento estándar utilizado para clientes de bajo riesgo. La diligencia debida mejorada del cliente se refiere a los procedimientos que se han fortalecido para los clientes de alto riesgo.