El proceso de investigación ALD / CFT es una institución que generalmente adopta para identificar la posible causa raíz de las transacciones y actividades sospechosas identificadas. Los bancos se centran ampliamente en la parte narrativa de la RAE y, en algunos casos, los gerentes e investigadores generalmente provienen de los antecedentes del trabajo regulatorio que tienen experiencia con ML e investigaciones financieras y poseen conocimiento sobre los requisitos regulatorios relevantes.
El proceso de investigación ALD / CFT
La investigación del caso de LA/FT es un proceso que implica la revisión de transacciones financieras históricas y otra información relacionada, para identificar las causas raíz del evento de LA/FT ocurrido en la entidad. Implica el análisis de varias condiciones que resaltan las violaciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de gestión para el incidente real del delito financiero.
El proceso de identificación es también una actividad prospectiva para evaluar las posibilidades de que se repitan incidentes de delitos financieros. Para evaluar la recurrencia de las actividades de ML / TF en el futuro en cualquier departamento o función particular de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros históricos y actuales, para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda a predecir posibles incidentes de fraude en el futuro.
La investigación de las alertas de transacción generadas durante el período es realizada por el equipo de Cumplimiento AML, que verifica el perfil de riesgo del cliente contra la transacción generada como alerta. En caso de que el detalle del perfil de riesgo no coincida con la transacción, la información se obtiene del cliente sobre la naturaleza y el propósito de la transacción. Si el cliente proporciona comentarios apropiados que coincidan con la transacción, el equipo de AML marca la alerta como cercana. En caso de que el cliente no proporcione una respuesta satisfactoria u oculte la información, la transacción se considera sospechosa.
Los investigadores de transacciones también participan en reuniones mensuales de grupo que permiten debatir cuestiones en varios canales. Un grupo empresarial discute casos o nuevas tendencias descubiertas. Esto permite una formación cruzada para comprender los riesgos de LD que existen en los diferentes procesos. Una vez que el sistema de monitoreo genera una alerta de transacción, se revisan 6 meses de actividad de la cuenta. Una vez que se toma la decisión de iniciar una investigación, la alerta se introduce en el sistema de gestión de casos del banco. En este punto, comienza el cronograma para presentar un informe de actividad sospechosa (SAR).
Se utilizan diferentes herramientas para rastrear la información relevante para la preparación de SAR y su presentación. La información puede ser los datos de la transacción, los datos del perfil del cliente y la actividad e información de la cuenta relacionada. El sistema permite al analista de monitoreo verificar otras bases de datos de información para reunir toda la información disponible en una forma concisa para su análisis, revisión por parte de la gerencia y aprobación. Los investigadores se centran en determinar de dónde vino el dinero, qué le sucedió mientras estaba en el banco y a dónde fue cuando salió.
Después de la presentación de SAR, el banco lleva a cabo una investigación posterior para determinar si la actividad sospechosa continúa y si se requiere un SAR suplementario. En caso de un segundo SAR, se requiere que se inicie el proceso de cierre de la cuenta. El banco utiliza la herramienta de presentación de SAR sugerida, para incluir detalles de investigación antes de proceder y / o presentar el SAR.
Si no se presenta un SAR, el investigador lo refleja como un «caso no archivado». La documentación justificativa de los motivos por los que no se debe presentar el SAR se incluye en el expediente del cliente correspondiente. También se menciona una indicación de si la cuenta continuará siendo monitoreada o no, con fines de referencia.
Para detectar los incidentes de delitos como el fraude, se estudian todos los procesos y actividades para encontrar las debilidades de los controles y las posibles vías, que son explotadas por los empleados u otras partes interesadas. La detección de delitos financieros es un proceso continuo que se realiza para evaluar las posibilidades de ocurrencia de fraude en cualquier área particular del departamento.
A efectos de investigación, el equipo de investigación pueden utilizar una base de datos creada para registrar los detalles de los riesgos e incidentes de LA/FT, incluidos los detalles del progreso de sus investigaciones anteriores. Estas bases de datos deben ser analizadas y supervisadas de forma continua. Esto ayuda a la administración a comprender las razones y causas de los incidentes de ML / TF, por lo tanto, la administración establece e implementa procesos y procedimientos relevantes para prevenir la ocurrencia de actividades similares de ML / TF.
El equipo de cumplimiento puede ser responsable de revisar y actualizar periódicamente la base de datos para garantizar que siga siendo actual y relevante para la futura identificación y gestión de riesgos de LA/FT. La base de datos puede basarse en diferentes parámetros para resaltar la criticidad de los riesgos e incidentes de LA/FT.
Reflexiones finales
Una investigación ALD / CTF es el examen formal de actividades sospechosas o de bandera roja para determinar si los clientes u otras personas o entidades están utilizando la institución financiera en cuestión para lavar dinero. No todas las actividades sospechosas resultan ser actividades de lavado de dinero, pero muchas organizaciones creen que es mejor errar por el lado de la precaución en lugar de encontrarse en el incumplimiento, por lo que el sistema AML está configurado para activar alertas basadas en un amplio conjunto de reglas de monitoreo de transacciones.
