Los posibles resultados de la investigación ALD / CTF están determinados por el equipo de cumplimiento o AML de la institución u organización y los resultados. Las investigaciones comienzan con la mera sospecha de que se ha producido un delito financiero. El proceso de investigación de ML/TF no es un proceso estándar de tipo policial porque hay poca evidencia inicial disponible de que se haya producido un delito financiero.
Sin embargo, en la mayoría de los casos, el delito financiero deja un rastro o una serie de indicadores que resaltan que se ha producido un delito financiero. Los resultados del proceso de investigación varían de un caso a otro y dependen de la disponibilidad de pruebas y de la idoneidad de los comentarios de los clientes, a quienes se refiere la transacción sospechosa.
Posibles resultados de la investigación ALD / CTF
Los resultados de la investigación dependen de la naturaleza de la alerta generada o de la transacción identificada como sospechosa. La investigación de las alertas de transacción generadas durante el período es realizada por el equipo de Cumplimiento AML, que verifica el perfil de riesgo del cliente contra la transacción generada como alerta. En caso de que el detalle del perfil de riesgo no coincida con la transacción, la información se obtiene del cliente sobre la naturaleza y el propósito de la transacción.
Si el cliente proporciona comentarios apropiados que coincidan con la transacción, el equipo de AML marca la alerta como cercana. En caso de que el cliente no proporcione una respuesta satisfactoria u oculte la información, entonces la transacción se considera sospechosa.
Para un resultado adecuado de la investigación, la identificación de los indicadores de riesgo de LA/FT y el historial de casos similares desempeñan un papel esencial. Hay diferentes categorías de conjuntos de habilidades que se utilizan durante la investigación. Las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley también pueden investigar el delito financiero, cuando se infrinjan las disposiciones legales aplicables. Las autoridades policiales llevan a cabo una serie de tareas, como la recogida de pruebas y el testimonio de los fragmentos de pruebas en los tribunales correspondientes. Las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley pueden trabajar para el Gobierno Federal o el Estado.
Los departamentos de policía también pueden participar en el proceso de investigación de fraude dependiendo de las leyes locales aplicables del gobierno estatal y federal. Puede haber situaciones en las que las agencias de aplicación de la ley y la policía puedan trabajar juntas encubiertas. La naturaleza de la investigación y la participación de las agencias y la policía dependen de la ubicación del fraude, el tamaño de la organización, el perfil de los estafadores y las disposiciones legales infringidas.
El resultado de la investigación también depende del equipo involucrado para investigar la transacción o alerta. Se requiere que los expertos en la materia participen, de modo que se pueda realizar un análisis e investigación correctos según los requisitos de las leyes y regulaciones ALD / CFT. Durante las investigaciones, la realización de las mismas es un conjunto de habilidades esenciales que se exigen al equipo de investigación. Requiere que los expertos obtengan públicamente la información requerida sobre las personas, empleados y entidades sospechosas de estar involucradas en el incidente o las actividades de delitos financieros.
La identificación de los sospechosos adecuados hace que el proceso de identificación de delitos financieros sea más fácil y estructurado. Se requiere que el equipo de investigación de delitos identifique rápidamente la estructura de propiedad, los directores y los perfiles de la gerencia, las búsquedas negativas en los medios, la bancarrota y las inhabilitaciones, los casos judiciales y las sentencias anteriores, el perfil y las ubicaciones de los activos y los controles y procesos internos.
El análisis de transacciones o auditoría forense es un componente importante del proceso de investigación de delitos financieros. El análisis de transacciones es realizado por profesionales cuantificados y experimentados. Se convierte en un desafío cuando los sospechosos son ellos mismos, contadores calificados o profesionales, con un sólido conocimiento de los controles internos, los procesos y el sistema financiero de la empresa.
Se necesitarán contadores forenses para analizar las actividades en tales tipos de organizaciones, donde trabajan tales tipos de estafadores profesionales. Los contables forenses no sólo analizan las actividades de los defraudadores profesionales, sino que también calculan las pérdidas estimadas y los daños causados por los actos fraudulentos de los defraudadores profesionales y expertos.
La búsqueda, incautación y análisis de la evidencia electrónica, que se almacena en computadoras personales o dispositivos de información, se utilizan y utilizan como investigaciones forenses informáticas. Los datos forenses informáticos también se pueden obtener desde ubicaciones remotas donde la empresa utiliza los servicios en la nube. Los investigadores forenses tienen acceso a la información financiera y de otro tipo de forma virtual para analizar y evaluar las pruebas y la información. Es raro que los incidentes de fraude modernos se identifiquen sin el uso de dispositivos de almacenamiento de datos y computadoras, y debido a estas razones, la informática forense es un conjunto de habilidades vitales.
Reflexiones finales
El posible resultado de la investigación puede incluir la identificación de verdaderos culpables, patrones o similitudes identificados como vinculados con otras transacciones, la identificación del beneficiario final real pero oculto, los vínculos del cliente con delincuentes como lavadores de dinero, etc. En su mayoría, se requiere que los resultados se comuniquen a la autoridad u órgano pertinente, autorizado en el país para recibir informes de actividades sospechosas.
