La diligencia debida reforzada (o EDD) es un método de DDC que implica un examen más profundo del riesgo del cliente. Está hecho para tratar con consumidores potenciales de alto riesgo y transacciones de baja probabilidad. Este artículo explica en detalle las «Medidas de Diligencia Debida Reforzadas».
Los clientes de jurisdicciones de alto riesgo ofrecen un riesgo mayor para la organización, que es difícil de detectar mediante la diligencia debida habitual.
El proceso estándar de diligencia debida con respecto al cliente es el procedimiento de diligencia debida fundamental de una organización para identificar y verificar la identidad de sus clientes, incluido el beneficiario efectivo si procede. Los procesos de diligencia debida reforzada se aplican a todos los consumidores de la categoría de alto riesgo, independientemente del país. Todas las instituciones financieras deben cumplir con esta obligación regulatoria de la industria y AML.
Cuando se cree que un cliente corre un riesgo mayor de cometer un delito financiero, como las PEP, se lleva a cabo la EDD. Las organizaciones deben utilizar una metodología basada en el riesgo para evaluar si un consumidor es un riesgo mayor o no, de acuerdo con la regulación del Grupo de Acción Financiera Internacional.
¿Cuándo se aplican las medidas del DDE?
Las medidas de la DDE implican una mayor inspección, umbrales de transacción más estrictos, revisiones frecuentes, controles de malas noticias y procesos adicionales de identificación y verificación, entre otras medidas.
Las medidas de EDD son aplicadas por la organización cuando se trata de:
- países sancionados;
- Personas expuestas políticamente (PEP);
- Cuentas bancarias de corresponsalía;
- Cliente situado en jurisdicciones de alto riesgo, y;
- Organizaciones benéficas.
Por ejemplo, si una organización está en el negocio de los préstamos de dinero y una persona/entidad quiere solicitar un préstamo a corto plazo, la organización hará primero la diligencia debida estándar sobre el cliente y la verificación posterior. El cliente se encargará de realizar el cribado, como el cribado de noticias negativas. A veces, si una entidad o un individuo hace un fraude, se refleja en el diario, e incluso a veces aparece en Google también a través de blogs, artículos, foros conformes, sitios de periódicos, etc. Por lo tanto, ayuda a determinar el riesgo asociado a los nuevos clientes.
Las medidas de EDD incluyen:
- obtener información adicional sobre el cliente (por ejemplo, la ocupación, el volumen de activos) y actualizar con mayor regularidad los datos de identificación del cliente y del beneficiario final;
- obtener información adicional sobre la naturaleza prevista de la relación comercial;
- obtener información sobre el origen de los fondos o el origen del patrimonio del cliente;
- obtener información sobre los motivos de las transacciones previstas o realizadas;
- obtener la aprobación de la alta dirección para iniciar o continuar la relación comercial;
- realizar un mayor seguimiento de la relación comercial, aumentando el número y el calendario de los controles aplicados y seleccionando los patrones de las transacciones que necesitan un examen más profundo.
El EDD variará para adaptarse a las circunstancias, pero en general consiste en los siguientes principios:
- deben adoptarse medidas adecuadas para establecer la legitimidad de la fuente de fondos y la fuente de riqueza que se utilizará en una relación comercial de mayor riesgo;
- También debe obtenerse información adicional sobre la naturaleza de la relación esperada y la frecuencia y el nivel de las transacciones o actividades previstas;
- debe examinarse adecuadamente la información adversa significativa sobre el cliente o sus titulares reales o responsables del tratamiento, incluso cuando exista información que ponga en duda la integridad del titular real;
- la autoridad para aprobar nuevos clientes debe graduarse de acuerdo con el riesgo; los clientes de mayor riesgo siempre deben ser escalados al nivel de la alta dirección y, posiblemente, también remitidos al equipo de cumplimiento o al equipo de lucha contra el blanqueo de capitales para una «prueba de cuatro ojos».
Los requisitos de supervisión también deben determinarse en función de la evaluación de riesgos, y las combinaciones de clientes y productos de mayor riesgo deben someterse a controles más frecuentes y/o a un mayor nivel de escrutinio.
Recomendaciones del GAFI para la DDE
Las Recomendaciones 12, 13 y 19 del GAFI exigen que se lleve a cabo una EDD cuando el cliente sea una persona políticamente expuesta (PEP); o esté relacionado con un país de alto riesgo y para una relación de banca corresponsal o similar. En la Nota interpretativa de la recomendación 12 se añaden las siguientes circunstancias como las que podrían dar lugar a relaciones de mayor riesgo.
La relación comercial puede llevarse a cabo en circunstancias inusuales (como una distancia geográfica significativa e inexplicable entre la institución financiera y el cliente). Entre ellas se encuentran:
- clientes no residentes;
- las personas jurídicas o los mecanismos que son vehículos de posesión de bienes personales;
- las empresas que tienen accionistas nominales o acciones al portador;
- empresas con gran cantidad de efectivo;
- la estructura de propiedad de la empresa parece inusual o excesivamente compleja dada la naturaleza del negocio de la empresa;
- clientes vinculados a jurisdicciones de mayor riesgo;
- clientes que toman productos o servicios de mayor riesgo.
Cabe esperar que la legislación o la normativa regional y/o nacional se sumen a estas categorías de mayor riesgo. Por ejemplo, la 4MLD exige actualmente que se aplique la DDE cuando el cliente no ha estado físicamente presente a efectos de identificación. El riesgo aumenta si la empresa u otra entidad opera dentro de un área de negocio de mayor riesgo a efectos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, o tiene relaciones con jurisdicciones de mayor riesgo.
Personas de mayor riesgo
Es probable que otros clientes de mayor riesgo que requerirán una diligencia debida más amplia también incluyan a las siguientes personas y entidades: personas de alto patrimonio neto que buscan una relación de gestión patrimonial o banca privada; una persona cuyo origen de fondos (o, en su caso, fuente de riqueza) no esté claro o que requiera el establecimiento de estructuras complejas, y empresas privadas y otras entidades, como fideicomisos.
Por lo general, se consideran de mayor riesgo que las empresas que cotizan en bolsa porque están expuestas a un menor nivel de escrutinio externo que las empresas que son de propiedad pública. El riesgo aumenta si la empresa u otra entidad opera dentro de un área de negocio de mayor riesgo a efectos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, o tiene relaciones con jurisdicciones de mayor riesgo. En el caso de este tipo de relaciones, además de verificar la identidad de la entidad corporativa, también hay que verificar la identidad de los beneficiarios finales y de los controladores. Los beneficiarios finales también pueden ser directores ejecutivos o fideicomitentes de fideicomisos.
Reflexiones finales
La EDD es un método de Diligencia Debida del Cliente que requiere un examen más profundo de los riesgos del cliente. La EDD se aplica a los clientes de jurisdicciones de alto riesgo porque ofrecen un mayor riesgo para la organización, que es muy difícil de detectar utilizando una diligencia debida normal.
