El programa de investigación debe recomendar estrategias apropiadas de gestión de riesgos, como la implementación de controles internos, la mejora de la calidad del producto y los estándares de seguridad, la revisión de los métodos de entrega y los socios logísticos, y la implementación de políticas de gestión del riesgo de crédito para los clientes.
Varios tipos de riesgos están relacionados con los clientes y los productos ofrecidos por la organización. Los medios para proporcionar los productos y servicios también se incluyen para categorizar el riesgo en riesgos más amplios de ML / TF. Estas categorías de riesgo surgen debido a la gran cantidad, tipos y ubicaciones de los clientes, para quienes se abren las cuentas.
Los riesgos relacionados con los clientes deben identificarse y registrarse para la debida diligencia y monitoreo continuos. El equipo de apertura de cuenta y el equipo de AML de la organización deben seguir los requisitos reglamentarios ALD / KYC, que requieren que las organizaciones identifiquen y documenten los factores y categorías de riesgo relacionados con el cliente.
El marco regulatorio para AML es aplicable en forma de Regulaciones ALD / CFT que requieren que las organizaciones se centren en las áreas donde los riesgos relacionados con ML / TF son relativamente altos para asignar recursos de manera más efectiva. En consecuencia, se requiere que la Junta Directiva y la Administración creen un entorno propicio para la implementación efectiva de un enfoque basado en el riesgo que considere las políticas, procedimientos y parámetros de riesgo internos de la organización. Las organizaciones perfilan a cada nuevo cliente utilizando su juicio y la información obtenida a través del proceso CDD / KYC en la etapa de incorporación.
Programa de investigación: Considerar los riesgos del canal, el producto, la entrega y los clientes
A continuación se presentan las categorías de riesgo que enfrenta una organización, debido a la gran cantidad y tipos de clientes, sus productos, servicios y canales utilizados para proporcionar los servicios a los clientes:
- Riesgo del cliente
- Riesgo de jurisdicción
- Riesgo del producto
- Riesgo del canal
Riesgo del cliente
Con respecto a ALD / CFT, el riesgo del cliente es el riesgo de que un cliente o grupo de clientes en particular pueda realizar actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. De acuerdo con los requisitos regulatorios ALD / CFT, se deben realizar medidas mejoradas de diligencia debida para los clientes de la categoría de alto riesgo, como los PEP. El programa de cumplimiento y la política ALD / CFT deben contener las medidas del EDD, que se aplicarán en casos de emisión de banderas rojas y la identificación de los clientes como clientes de alto riesgo.
Una transacción es cualquier actividad que se inicia o procesa, que implica el intercambio o registro de la cantidad financiera. El riesgo del cliente se relaciona con el tipo de clientes y la jurisdicción a la que pertenecen. El riesgo del cliente es alto en los casos en que los clientes pertenecen a jurisdicciones o países de alto riesgo o a los países que son declarados en la lista negra por los organismos internacionales de supervisión o los reguladores.
El umbral de transacción es un valor monetario, asignado a las cuentas o clientes, basado en el perfil de riesgo. Cada cliente tiene un perfil de riesgo diferente, que se crea teniendo en cuenta la información de identificación y otros detalles, obtenidos en el momento de la incorporación del cliente o cliente. Las banderas rojas se levantan debido a la violación del umbral de transacción, que se asigna a los clientes en función de sus respectivos perfiles de riesgo.
Las transacciones y actividades de los clientes / clientes deben estar dentro del límite de umbral asignado a ellos en función del nivel de ingresos o la actividad comercial estimada de los clientes. Los clientes en el momento de abrir sus cuentas mencionan su nivel de ingresos o volumen de negocio esperado, lo que permite que el tiempo de apertura de la cuenta defina el umbral financiero, como punto de referencia de seguimiento para cada cliente.
Los umbrales de referencia están vinculados con la cuenta de los clientes, en el sistema, de modo que cada vez que se produce una transacción que supera el umbral vinculado, el sistema genera una alerta, con fines de revisión e investigación. Con base en la alerta generada por el equipo de MLRO o AML, revisa la actividad de la cuenta, para identificar cualquier riesgo potencial de lavado de dinero o transacción sospechosa.
Riesgo de jurisdicción
El término «riesgo de jurisdicción» se ha referido típicamente al riesgo adicional creado por invertir en, o prestar transfronterizamente a, un país extranjero en el contexto de las facilidades de crédito.
Los clientes de la organización pueden pertenecer a diferentes jurisdicciones o pueden tener relaciones comerciales con los residentes de diferentes jurisdicciones. Esto crea el riesgo de ML / TF porque, puede haber situaciones en las que el país o jurisdicción a la que pertenecen los clientes o tienen relaciones comerciales, puede tener controles AML / KYC débiles o deficientes.
Con la introducción del RBA como principio primordial en la lucha contra el blanqueo de capitales y los delitos financieros, se identificaron los factores de riesgo de jurisdicción como pertinentes para evaluar el riesgo de delitos financieros del cliente.
Los factores del país podrían incluir el país de incorporación de un cliente, el domicilio, el centro de actividad o el país de residencia fiscal. Por lo tanto, al evaluar el perfil de riesgo de un cliente, las organizaciones deben considerar el riesgo de delitos financieros relacionado con el cliente y la fuente de riqueza del cliente. Además, se debe considerar la eficacia de los marcos jurídicos, así como el entorno político de los países, en relación con la evaluación de los riesgos de LA/FT.
Las IF deben garantizar que el entorno de control del país con respecto a ALD / CFT debe ser apropiado y sólido para gestionar los riesgos de LA/FT.
Riesgo del producto
El riesgo del producto es el riesgo de que los productos o servicios ofrecidos a los clientes puedan ser mal utilizados por los clientes, para actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
Como práctica recomendada, la organización, antes de diseñar, desarrollar y ofrecer los productos o servicios a los clientes, realiza investigaciones, estudios de mercado y realiza una evaluación de riesgos de ML / TF. La evaluación de riesgos de LA/TF relacionada con el producto es necesaria para identificar y comprender las posibles formas que los clientes pueden utilizar para materializar sus intenciones maliciosas o realizar actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Los productos ofrecidos por las organizaciones, como los bancos, deben haber cumplido con los requisitos reglamentarios aplicables. El desafío al que se enfrentan los bancos, se debe a la interdependencia de los proveedores de servicios, sin los cuales el soporte de los productos no puede ofrecer a los clientes, como las operaciones de la red de cajeros automáticos, las soluciones de banca digital, etc. Estos factores contribuyen al riesgo del producto, donde los controles deseados pueden no ser ideados por la propia organización y puede ser necesario confiar en los controles de los proveedores de servicios.
La naturaleza y características de los productos y servicios ofrecidos a los clientes por la organización, impactan significativamente el perfil de riesgo de la organización, en relación con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Los riesgos asociados con un producto o servicio se evalúan según si las características del producto o servicio proporcionan al usuario una funcionalidad que puede utilizarse para permitir la realización de actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, utilizando el canal financiero de la organización.
Los riesgos de LA/FT aumentan aún más cuando los productos o servicios se ofrecen a los clientes de la categoría de alto riesgo, como las personas expuestas políticamente (PEP), las ONG, las organizaciones benéficas y las cuentas bancarias corresponsales. Para estos clientes de categoría de alto riesgo, la organización debe marcarlos como «de alto riesgo», y debe realizar regularmente un escrutinio y monitoreo detallados de los productos ofrecidos a dichos clientes y la utilización realizada por dichos clientes de los productos o servicios.
Todos los clientes de categoría de alto riesgo están sujetos a monitoreo continuo, para identificar cualquier actividad sospechosa potencial o existente o riesgos de lavado de dinero. Los clientes de categoría de alto riesgo son más propensos a realizar actividades de ML / TF, por lo tanto, al ofrecerles los productos o servicios, la organización debe hacer preguntas en detalle sobre el uso y la necesidad de los productos y servicios, solicitados por los clientes de categoría de alto riesgo.
Riesgo de canal
La organización utiliza diferentes canales para atender a los clientes, incluidos individuos, empresas y empresas. Dichos canales pueden ser canales de remesas, transacciones basadas en efectivo, canales normales de transferencia de fondos, transferencias electrónicas, etc. El riesgo del canal es el uso indebido del canal financiero, proporcionado a los clientes por la institución financiera, para el lavado de dinero y / o financiamiento del terrorismo.
El tipo y las características de los canales utilizados para proporcionar servicios a los clientes pueden afectar significativamente el riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Las organizaciones están obligadas a no abrir cuentas ficticias e iniciar transacciones, que carecen de sentido económico aparente o que deben procesarse utilizando canales de alto riesgo.
Los desafíos regulatorios y los factores económicos comerciales en muchos de los mercados emergentes, particularmente las economías más pequeñas, han resultado en un aumento desproporcionado de los costos y los desafíos de implementación, exacerbados por el impacto de la retirada de las relaciones bancarias correspondientes. Ha habido una notable concentración de flujos dentro de las líneas comerciales y los canales de remesas, lo que socava a los bancos locales más pequeños, lo que puede ser fundamental para la estabilidad del sector financiero y el crecimiento y la prosperidad de los países de mercados emergentes.
Los clientes también pueden realizar la transacción utilizando los canales financieros, sin interacción cara a cara, con los representantes de la organización. Esto aumenta el riesgo de LD/FT. En los casos de contacto y transacciones cara a cara, los clientes están restringidos a permanecer en el anonimato y se hace más fácil identificar y verificar, el cliente y el beneficiario final.
Como mínimo, se requiere que las organizaciones tengan un conocimiento profundo de los riesgos inherentes de ML / FT presentes en sus canales de entrega y los servicios ofrecidos a través de estos canales. La evaluación de riesgos de ML / TF debe considerar los canales de entrega y ciertos canales de entrega (por ejemplo, relaciones comerciales o transacciones que no se enfrentan) pueden representar un mayor riesgo de ML / FT, ya que aumentan el desafío de verificar la identidad y las actividades del cliente. Los riesgos específicos de la jurisdicción también deben evaluarse cuando se consideran los riesgos del país, debido a su vinculación entre sí, como en los casos de las remesas internacionales o las remesas entrantes.
Reflexiones finales
El análisis exhaustivo proporcionado revela un enfoque multifacético de la gestión de riesgos en una organización financiera, especialmente en relación con la lucha contra el lavado de dinero (AML) y la lucha contra el financiamiento del terrorismo (CFT). Las diferentes categorías de riesgos identificados (cliente, jurisdicción, producto y canal) enfatizan la importancia de la diligencia exhaustiva, el monitoreo regular y el cumplimiento de las regulaciones ALD / CFT para mitigar las amenazas potenciales.
Para implementar estas medidas de manera efectiva, la junta y la gerencia deben establecer un entorno de apoyo que priorice los enfoques basados en el riesgo, los controles internos y el cumplimiento de los requisitos reglamentarios. Además, es vital evaluar los riesgos potenciales asociados con los proveedores de servicios que desempeñan un papel fundamental en la entrega de productos. El programa de investigación es esencial para mantener la integridad de la organización y para proporcionar un servicio seguro y confiable a los clientes, así como para cumplir con los estándares y regulaciones internacionales.
