La investigación para planificar las investigaciones implica varios pasos que ayudan a garantizar que la investigación se lleve a cabo de manera organizada y efectiva. El proceso de investigación de casos de LA/FT requiere realizar una investigación previa general y específica para desarrollar un enfoque de investigación basado en el riesgo, ya que la investigación puede resaltar o identificar riesgos significativos de LA/TF que deben considerarse durante el proceso de investigación. El proceso de investigación implica la revisión de transacciones financieras históricas, perfiles de riesgo de los clientes, jurisdicción, riesgos de productos y canales involucrados, y otra información relacionada.

La investigación para planificar investigaciones implica la recopilación de información para ayudar a guiar el proceso de investigación. Implica identificar las metas y objetivos de la investigación, determinar el alcance y las limitaciones de la investigación, identificar posibles fuentes de evidencia y desarrollar un plan para recopilar, analizar e interpretar esa evidencia. En general, la investigación para planificar investigaciones es un paso crítico en el proceso de investigación, ya que ayuda a garantizar que la investigación esté enfocada, sea exhaustiva y efectiva para lograr sus objetivos.

La investigación ayuda en la identificación de posibles causas raíz de las transacciones sospechosas de ML / TF ocurridas o alertas generadas. La investigación tiene como objetivo analizar varias posibles condiciones de riesgo que condujeron a violaciones de cumplimiento y control. La investigación también implica verificar los incidentes de riesgo de ML / TF reportados anteriormente y las causas de esos incidentes reportados. El proceso de investigación debe basarse en los riesgos significativos de LA/FT específicos de la institución y debe estar vinculado o correlacionado con las transacciones del cliente que deben investigarse.

Investigación para la planificación de las investigaciones

El proceso de investigación también debe ser una actividad prospectiva para evaluar las posibilidades de recurrencia de los riesgos de delitos financieros o los riesgos emergentes de LA/FT. Para evaluar la recurrencia de riesgos o incidentes de LA/FT, los investigadores analizan los datos o tendencias históricas y actuales de delitos financieros, para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda a predecir posibles incidentes de fraude en el futuro.

Los bancos se centran ampliamente en la parte narrativa de la RAE y, en algunos casos, los gerentes e investigadores generalmente provienen de los antecedentes del trabajo regulatorio y tienen experiencia con ML e investigaciones financieras, y poseen conocimiento sobre los requisitos regulatorios relevantes.

Como parte de la investigación de investigación, las alertas de transacciones generadas por el sistema AML generalmente se evalúan para verificar el perfil de riesgo actual del cliente relevante y verificar el historial de transacciones y actividades de ese cliente. Esta investigación general puede resaltar inconsistencias entre el perfil de riesgo real del cliente y las transacciones realizadas por ese cliente.

En caso de que el detalle del perfil de riesgo no coincida con la transacción, se planifica la información que se obtendrá del cliente sobre la naturaleza y el propósito de la transacción. Si el cliente proporciona comentarios apropiados que coincidan con la transacción, el equipo de AML marca la alerta como cercana. En caso de que el cliente no proporcione una respuesta satisfactoria u oculte la información, entonces la transacción se considera sospechosa.

Los grupos empresariales pueden discutir con los miembros del equipo de cumplimiento los casos específicos o las nuevas tendencias de riesgo de ML / TF descubiertas por ellos. Esto permite una formación cruzada para comprender los riesgos de LD que existen en los diferentes procesos. Los investigadores de transacciones participan en reuniones grupales mensuales que brindan la capacidad de discutir los riesgos y problemas de ML / TF, lo que también puede contribuir a realizar investigaciones para investigaciones porque la discusión puede resaltar tendencias de riesgo emergentes o nuevas, que deben ser verificadas por los miembros del equipo de cumplimiento de AML.

Una vez que el sistema de monitoreo genera una alerta de transacción, generalmente se investigan seis meses de actividad de la cuenta. Una vez que se toma la decisión de iniciar una investigación, la alerta se introduce en el sistema de gestión de casos del banco. En este punto, comienza el cronograma para presentar un informe de actividad sospechosa (SAR). Se utilizan diferentes herramientas para rastrear la información relevante para la preparación de SAR y su presentación.

La información puede ser los datos de la transacción, los datos del perfil del cliente y la actividad e información de la cuenta relacionada. El sistema permite al analista de monitoreo verificar otras bases de datos de información para reunir toda la información disponible en una forma concisa para su análisis, revisión por parte de la gerencia y aprobación. Los investigadores se centran en determinar de dónde vino el dinero, qué le sucedió mientras estaba en el banco y a dónde fue cuando se fue.

Después de la presentación del SAR, el banco lleva a cabo una investigación posterior para determinar si la actividad sospechosa continúa y si se requiere un SAR suplementario. En caso de un segundo SAR, se requiere que se inicie el proceso de cierre de la cuenta. El banco utiliza la herramienta de presentación de SAR sugerida, para incluir detalles de investigación antes de proceder y / o presentar el SAR.

Si no se presenta un SAR, el investigador lo refleja como un «caso no archivado». La documentación justificativa de los motivos por los que no se debe presentar el SAR se incluye en el expediente del cliente correspondiente. También se menciona una indicación de si la cuenta continuará siendo monitoreada o no, con fines de referencia.

Para detectar incidentes de delitos como el fraude, se estudian todos los procesos y actividades para encontrar las debilidades de los controles y las posibles vías, que son explotadas por los empleados u otras partes interesadas. La detección de delitos financieros es un proceso continuo que se lleva a cabo para evaluar la posibilidad de que se produzca un fraude en un área concreta del departamento.

A efectos de investigación, el equipo de investigación pueden utilizar una base de datos creada para registrar los detalles de los riesgos e incidentes de LA/FT, incluidos los detalles del progreso de sus investigaciones anteriores. Estas bases de datos deben ser analizadas y supervisadas de forma continua. Esto ayuda a la administración a comprender las razones y causas de los incidentes de ML / TF, por lo tanto, la administración establece e implementa procesos y procedimientos relevantes para prevenir la ocurrencia de actividades similares de ML / TF.

El equipo de cumplimiento puede ser responsable de revisar y actualizar periódicamente la base de datos para garantizar que siga siendo actual y relevante para la futura identificación y gestión de riesgos de LA/FT. La base de datos puede basarse en diferentes parámetros para resaltar la criticidad de los riesgos e incidentes de LA/FT.

Reflexiones finales

La investigación de investigación, particularmente en el contexto del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (ML / TF), es un esfuerzo crítico que requiere una planificación meticulosa y un análisis riguroso. Este proceso implica una revisión exhaustiva de las transacciones financieras históricas, los perfiles de riesgo de los clientes, los problemas jurisdiccionales y varios otros detalles relacionados. Es crucial para comprender las causas fundamentales y detectar transacciones sospechosas, lo que conduce a medidas de cumplimiento y control más efectivas. La investigación no solo ayuda a diagnosticar incidentes pasados, sino que también sirve como una herramienta prospectiva para predecir posibles riesgos de ML / TF.

Este proceso continuo requiere la colaboración entre departamentos, incorporando conocimientos expertos de antecedentes regulatorios y confiando en herramientas tecnológicas avanzadas, bases de datos y sistemas de alerta. Los casos archivados y sin resolver, sus respuestas asociadas a los clientes y el progreso de las investigaciones en curso forman una parte esencial de esta base de datos, ayudando a las instituciones a mantenerse a la vanguardia en la lucha contra los delitos financieros. En esencia, la investigación meticulosa es la columna vertebral de la planificación de investigación eficiente, predictiva y proactiva, mejorando la identificación y gestión general del riesgo de ML / TF.