Comprender el lavado de dinero: técnicas de lavado de dinero y métodos de detección

Understanding Money Laundering

Comprender el lavado de dinero es crucial para combatir eficazmente los delitos financieros, ya que no solo implica rastrear las ganancias ilegales, sino también examinar los delitos determinantes que generan dichos fondos y desplegar medidas rigurosas de detección y cumplimiento para interrumpir esta actividad ilícita.

El término lavado de dinero describe la actividad de ocultar o disfrazar la identidad de los ingresos obtenidos ilegalmente. Esta actividad tiene como objetivo hacer que los ingresos obtenidos ilegalmente parezcan proceder de fuentes legítimas. La definición precisa de blanqueo de dinero varía ligeramente en cada país en el que se reconoce en el derecho penal, y varía según las organizaciones pertinentes y los organismos normativos, que se tratan más adelante.

El blanqueo de capitales es el procesamiento de los ingresos de los delincuentes para disfrazar su origen ilegal. El proceso de lavado de dinero permite a los delincuentes disfrutar de ganancias y fondos sin poner en peligro su fuente. Cuando una actividad delictiva genera beneficios considerables, el individuo o el grupo implicado debe encontrar la manera de controlar los fondos sin llamar la atención sobre la actividad subyacente o las personas implicadas.

Los delincuentes lo hacen disfrazando las fuentes, cambiando la forma o trasladando los fondos a un lugar donde sea menos probable que llamen la atención.

Cuando los delincuentes obtienen fondos de actividades ilegales, ese dinero debe disfrazarse antes de que pueda introducirse en el sistema financiero legítimo. El lavado de dinero es el proceso ilegal de disfrazar las ganancias de los delitos financieros, generalmente utilizando los servicios de bancos y empresas. Los delincuentes transfieren sus fondos ilegales de un lugar a otro, mediante el uso de un sistema financiero del país como los canales bancarios. La transferencia de dinero ilegal puede ser para apoyar a otros delincuentes en varias otras jurisdicciones o países.

Entendiendo El Lavado De Dinero

Comprender el lavado de dinero desde los delitos determinantes hasta las estrategias de detección

El Grupo de Acción Financiera describe el lavado de dinero «como el procesamiento de […] el producto del delito para disfrazar su origen ilegal».

Todas las definiciones de blanqueo de capitales tienen en común que contienen dos elementos clave:

  1. Fondos o activos que se obtuvieron a través de actividades delictivas o ilegales.
  2. Disfrazando el origen ilegal de estos fondos están los activos.
  3. Por lo tanto, para el primer elemento, es necesario llevar a cabo primero un delito y ganar dinero con él. Estos delitos que constituyen la base del blanqueo de capitales se denominan delitos subyacentes.
  4. Los delitos precedentes varían en cada país y suelen estar codificados en el código penal de cada país.
  5. Los delitos determinantes ejemplares pueden incluir delitos como el narcotráfico, la evasión de impuestos, el asesinato, las lesiones corporales graves, la corrupción, el fraude, el contrabando, la trata de personas, el tráfico ilegal de vida silvestre y la falsificación.
  6. Si uno lleva a cabo ese delito subyacente, gana dinero con él y trata de ocultar el origen ilegal de los fondos, esto constituye un blanqueo de capitales.

Los delitos determinantes en ML se refieren a un componente delictivo de un delito mayor. En un contexto financiero, el delito subyacente sería cualquier delito que genere ganancias monetarias. El delito mayor sería el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

Un delito determinante es un delito que es un componente de un delito más grave. Por ejemplo, producir fondos ilegales es la ofensa principal, y el lavado de dinero es la ofensa predicada. En el caso del blanqueo de capitales, se requiere como condición de entrada un delito subyacente que genere fondos o activos. Los delitos precedentes varían en cada país y suelen estar codificados en el código penal de cada país. Desde 2004, el GAFI ha actualizado las 40 Recomendaciones para ampliar la lista de delitos subyacentes. Las unidades de inteligencia financiera de la Unión Europea y los Estados Unidos han creado legislación para reflejar o ampliar estos delitos.

En los Estados Unidos, estos delitos fueron creados inicialmente por la Ley de Secreto Bancario de 1970 y han sido ampliados por la Ley Patriota de los Estados Unidos de 2001. Con la aprobación de la 6ª Directiva de Lavado de Dinero de la UE, la Unión Europea ha adoptado un conjunto estándar de delitos determinantes para mitigar las lagunas en la legislación AML de los estados miembros.

En la Unión Europea, por ejemplo, la llamada sexta Directiva AML de la Unión Europea define y estandariza 22 delitos de este tipo para el lavado de dinero en todos sus estados miembros. Los delitos determinantes ejemplares incluyen narcotráfico, evasión de impuestos, asesinato, lesiones corporales graves, corrupción, trata de personas, tráfico ilegal de vida silvestre y falsificación. Los riesgos e incidentes de lavado de dinero se identifican a través de un monitoreo efectivo del cumplimiento y revisiones periódicas de cumplimiento ALD / CFT.

Entendiendo El Lavado De Dinero

Detección de lavado de dinero

Las instituciones detectan riesgos e incidentes de lavado de activos, a través de la implementación de diferentes medios y medidas, entre ellos:

  • Desarrollo e implementación de programas, políticas y procedimientos de cumplimiento AML basados en el riesgo,
  • Fuertes controles en la diligencia debida del cliente y los procesos de conocimiento de su cliente (CDD / KYC) para incorporar clientes y partes interesadas,
  • Definir parámetros para identificar a los clientes de alto riesgo y sus procedimientos de verificación relevantes antes y después de la incorporación,
  • Planificación de revisiones periódicas de cumplimiento de AML a nivel de la oficina central y las sucursales,
  • Establecer umbrales y escenarios de transacción, para monitorear las transacciones diarias,
  • Revisiones periódicas de cumplimiento de AML en el sitio y fuera del sitio, basadas en un plan de revisión de cumplimiento de AML basado en el riesgo.

Una sólida cultura de cumplimiento de AML requiere realizar una planificación adecuada para las investigaciones in situ y fuera del sitio para las transacciones identificadas como sospechosas. Por lo general, la planificación de la investigación fuera del sitio requiere racionalizar e identificar la necesidad y el alcance para recopilar datos relevantes y piezas de evidencia que puedan estar disponibles en el sistema.

El equipo de investigación de cumplimiento planifica revisiones externas basadas en la disponibilidad de evidencia o información requerida. Durante la revisión externa de las transacciones y la evidencia basada en el sistema, el equipo de cumplimiento puede evaluar la necesidad de realizar la investigación en el sitio también, y visitar la ubicación particular o reunirse con los empleados relevantes, para recopilar evidencia más específica y relevante. Esto requeriría que el equipo de cumplimiento realice una investigación in situ, en la que el equipo de cumplimiento discutirá, observará y reunirá más pruebas de la transacción bajo investigación.

Las visitas de cumplimiento de AML in situ permitirían al equipo de cumplimiento recopilar evidencia de transacciones más relevante y específica, que se agregará a la evidencia basada en el sistema recopilada anteriormente. La investigación in situ también requiere una revisión de archivos y documentos, para lo cual el equipo de cumplimiento tendrá la autoridad necesaria para obtener y revisar. La gerencia debe asegurarse de que el equipo de cumplimiento se facilite en el proceso de investigación, y toda la información requerida se proporcione al equipo para su revisión.

La planificación de investigaciones en el sitio y fuera del sitio debe considerar las leyes, reglas, regulaciones, instrucciones y requisitos del programa de cumplimiento de extremo a extremo de ALD / CFT y KYC aplicables, para determinar los recursos necesarios para realizar investigaciones de cumplimiento.

El equipo de cumplimiento de AML para la investigación in situ puede comunicarse con el cliente, a través de los oficiales de relaciones o el gerente de la sucursal. Los oficiales de relaciones o el gerente de sucursal deben comunicarse con el cliente relevante, a pedido del equipo de cumplimiento de AML, para recopilar datos, hechos o información más relevantes sobre la transacción o transacciones bajo investigación.

La investigación del caso de LA/FT es un proceso que implica la revisión de transacciones financieras históricas y otra información relacionada, para identificar las causas raíz del evento de LA/FT que ocurrió en la entidad. Implica el análisis de diversas condiciones que ponen de manifiesto las infracciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de la gestión del incidente de delincuencia financiera real.

El proceso de identificación también es una actividad prospectiva para evaluar las posibilidades de que se repitan incidentes de delitos financieros. Para evaluar la recurrencia de las actividades de ML / TF en el futuro en cualquier departamento o función particular de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros históricos y actuales, para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda a predecir posibles incidentes de fraude en el futuro.

Entendiendo El Lavado De Dinero

Reflexiones finales

El lavado de dinero es un tema multifacético, que abarca el intrincado proceso de disfrazar ganancias mal habidas y hacerlas parecer como si se originaran en fuentes legítimas. Comprender los delitos determinantes, que sirven como base para las actividades de lavado de dinero, es fundamental. En todo el mundo, las definiciones y la lista de estos delitos determinantes pueden variar, pero su denominador común sigue siendo el mismo, generan fondos para actividades ilegales.

Tanto la legislación de la UE como la estadounidense han dado pasos significativos para mitigar estos delitos y garantizar un mejor seguimiento de los incidentes de lavado de dinero. Las estrategias de detección, que involucran programas sólidos de cumplimiento de AML e investigaciones eficientes en el sitio y fuera del sitio, son vitales para identificar y prevenir el lavado de dinero. Al comprender las complejas capas del lavado de dinero, podemos trabajar hacia estrategias más efectivas para combatir este problema global.