En el contexto de la lucha contra el blanqueo de capitales o AML y contra la financiación del terrorismo o CTF, el riesgo del cliente se refiere a la posibilidad de que un cliente específico o un grupo de clientes participe en operaciones de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.
Los clientes de la categoría de alto riesgo, como las PEP, deben someterse a procesos reforzados de diligencia debida de acuerdo con las normas reglamentarias ALD/CTF. Las medidas de diligencia debida deben incluirse en el Programa de Cumplimiento y en la política de PBC/FT en caso de que se emitan banderas rojas y se designe a los consumidores como clientes de alto riesgo.
Lista negra» de los organismos internacionales de supervisión
Se denomina transacción a toda operación de intercambio o registro de importes financieros que se inician o procesan. El riesgo del cliente está determinado por el tipo de cliente y la jurisdicción en la que reside. Los clientes de jurisdicciones o naciones de alto riesgo, o aquellos que han sido designados como «incluidos en la lista negra» por agencias de supervisión o reguladores internacionales, enfrentan un alto nivel de riesgo.
Umbral de la transacción
Un umbral de transacción es un valor monetario asignado a las cuentas o clientes en función del perfil de riesgo. Cada cliente tiene un perfil de riesgo diferente, que se crea teniendo en cuenta la información de identificación y otros detalles obtenidos en el momento de la incorporación del cliente o cliente. Se levantan banderas rojas debido al incumplimiento del umbral de transacción asignado a los clientes en función de sus respectivos perfiles de riesgo.
Límites de las transacciones de los clientes
Las transacciones y actividades de los clientes deben estar dentro del límite de umbral que se les ha asignado en función del nivel de ingresos o de la actividad empresarial estimada de los clientes. Los clientes, en el momento de la apertura de sus cuentas, mencionan su nivel de ingresos o el volumen de negocio previsto, lo que permite, en el momento de la apertura de la cuenta, definir el umbral financiero como referencia de seguimiento para cada cliente.
Los umbrales de referencia están vinculados a la cuenta de los clientes en el sistema, de modo que cuando se produce una transacción que supera el umbral vinculado, el sistema genera una alerta para su revisión e investigación. El equipo de MLRO o AML revisa la actividad de la cuenta en función de la alerta generada para identificar cualquier riesgo potencial de lavado de dinero o transacción sospechosa.
Banderas rojas
A continuación, se presenta la lista mínima de casos en los que se deben levantar las banderas rojas, para que el equipo de lucha contra el blanqueo de capitales los investigue:
- El ingreso o la retirada de cantidades importantes de efectivo de una cuenta
- La negativa a proporcionar documentación de DDC sobre los beneficiarios finales/controladores; y (c) la frecuencia con la que se realizan depósitos o retiros que no es coherente con el conocimiento que la institución financiera tiene del cliente y sus circunstancias transacciones que implican el transporte de dinero no contabilizado, ya sea en efectivo o a través de transferencias bancarias
- Pagos recibidos o solicitudes de pagos a un tercero desconocido o sin relación con la empresa. Manual FSC AML/CTF, Capítulo 78
- Flujos de dinero asociados a actividades personales y comerciales difíciles de diferenciar
- El comportamiento financiero del cliente que no es coherente con la actividad legal o prevista del cliente se clasifica
- Después de un tiempo de inactividad, una cuenta de empresa o conexión comercial vuelve a la vida
- El cliente no puede o no quiere dar información o razones plausibles para establecer una relación comercial, abrir una cuenta o ejecutar una transacción con el comerciante
- El cliente mantiene un gran número de cuentas, ya sea por motivos comerciales o de otro tipo
- Giros bancarios canjeados por dinero extranjero
- El rescate anticipado de una póliza de seguro supone una importante pérdida económica
- Un patrón de reembolsos anticipados frecuentes del préstamo
- Se realizan regularmente transferencias que se etiquetan como préstamos de familiares
- Se han transferido fondos a una organización benéfica o sin ánimo de lucro vinculada a una organización terrorista
- Se ha puesto una cantidad importante de dinero en las tarjetas de valor de las tiendas
- En una póliza de seguro, el pago a un tercero se solicita como parte del cierre de la póliza
- Una gran cantidad de dinero proviene de fuentes desconocidas
- Obtuvo un préstamo y devolvió la cantidad restante en efectivo
- Se describe la compra de bienes de alto valor, seguida de una reventa instantánea cuyo pago se solicita mediante cheque
Reflexiones finales
Los clientes de la categoría de alto riesgo, como las PEP, deben someterse a procesos reforzados de diligencia debida de acuerdo con las normas reglamentarias en materia de ALD/CFT. La razón es que existe la posibilidad de que un cliente o un grupo de clientes específico participe en operaciones de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.
