Las organizaciones deben comprender la naturaleza y el propósito de la relación de cuenta que se formará con los clientes nuevos o existentes. Este artículo trata de la «Naturaleza y propósito de la relación con los clientes nuevos y existentes en 2022».
Tipos de cuentas
Las cuentas individuales, las cuentas de empresa y las cuentas corporativas son ejemplos de varios tipos de cuentas disponibles para los clientes. Hay varios tipos de cuentas que se suelen etiquetar como de alto riesgo, como las cuentas de beneficencia, las cuentas de corresponsalía, etc.
En el caso de los clientes asalariados, la cuenta puede utilizarse para abonar su salario, o puede utilizarse para abonar los ingresos de los clientes comerciales y empresariales. El objetivo de las cuentas benéficas es transmitir la caridad o las contribuciones que los individuos han dado.
Importancia de identificar la naturaleza y el propósito de la relación
Dado que el perfil de riesgo del cliente depende de la naturaleza y la finalidad, que se facilitaron en el momento de crear la cuenta, la identificación de la naturaleza y la finalidad de la conexión ayuda a la organización a completar la diligencia debida continua y la supervisión de las transacciones.
Medidas de DCC
Según las directrices del GAFI, la entidad debe adoptar medidas de DDC, incluida la determinación de la finalidad de la cuenta. Las medidas de DDC que deben adoptarse son las siguientes:
- Identificar al cliente y verificar su identidad mediante documentos, datos o información fiables e independientes;
- Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar la identidad del beneficiario final;
- Obtener información sobre el objetivo y la naturaleza prevista de la relación comercial;
- Llevar a cabo la debida diligencia en la relación comercial y el escrutinio de las transacciones, incluyendo, cuando sea necesario, el origen de los fondos.
Atención especial a las grandes transacciones inusuales
Las instituciones financieras deben prestar especial atención a todas las transacciones complejas e inusuales de gran tamaño y a todos los patrones inusuales de transacciones, que no tienen un propósito económico aparente o lícito visible. En la medida de lo posible, deben examinarse los antecedentes y la finalidad de dichas transacciones, establecerse los resultados por escrito y estar disponibles para ayudar a las autoridades competentes y a los auditores.
Además, las instituciones financieras deben prestar especial atención a las relaciones comerciales y las transacciones con clientes/personas, incluidas las empresas e instituciones financieras, de países que no aplican las Recomendaciones del GAFI o lo hacen de forma insuficiente. Siempre que estas transacciones no tengan una finalidad económica aparente o lícita visible, deben examinarse sus antecedentes y su finalidad, anotarse los resultados y estar a disposición de las autoridades competentes.
Aplicación de medidas de DDC basadas en el nivel de riesgo
Los bancos deben aplicar cada una de estas medidas de DDC a todos los clientes; sin embargo, estas medidas o las medidas adicionales deben determinarse en función del nivel de riesgo del cliente. Al evaluar el riesgo del cliente, el banco debe tener en cuenta los factores pertinentes, como los antecedentes del cliente (por ejemplo, su ocupación), el país de origen o residencia, los productos bancarios utilizados, la naturaleza y la finalidad de la cuenta, las transacciones y las actividades comerciales.
Reflexiones finales
Las organizaciones deben comprender la naturaleza y la finalidad de la relación de la cuenta con los clientes para determinar el alcance de las medidas de DDC que deben aplicarse. Este artículo trata de la «Naturaleza y propósito de la relación con los clientes nuevos y existentes en 2022».
