Titularidad efectiva frente a control

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Este artículo trata de la «Propiedad efectiva frente al control: Definición precisa en 2022».

Para detectar, desbaratar y prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, es fundamental saber quién tiene la máxima autoridad sobre el consumidor. El control que hay que identificar y comprender suele estar en manos de los beneficiarios finales. En algunos casos, un grupo de empresas puede tener influencia sobre un cliente, aunque el beneficiario final puede ser una sola persona o una sola empresa del grupo.

Aunque la identificación de los controles puede ser difícil, especialmente cuando se trata de un grupo de organizaciones, la organización debe garantizar la identificación de los controles reales antes de incorporar al cliente o crear la cuenta. La información de control puede ser pública, o puede ser necesario reconocerla y confirmarla específicamente en algunos casos.

Titularidad de beneficios:

Debido a la participación de varios inversores o sociedades, la estructura de control de las grandes empresas puede ser complicada. En estas circunstancias, el control final debe entenderse como parte del perfil de riesgo del cliente.

Se entiende por titular beneficiario, en lo que respecta a una empresa o sociedad de responsabilidad limitada:

  • cualquier persona que posea o controle (directa o indirectamente), ya sea a través de acciones al portador o de otros métodos, más del 25% de las acciones o de los derechos de voto de la empresa o de la sociedad;
  • cualquier persona que controle la empresa o la sociedad de responsabilidad limitada, o
  • cualquier persona que ejerza el control de la gestión de la empresa o de la sociedad anónima.

En el caso de una sociedad, el término «beneficiario efectivo» se refiere a alguien que en última instancia tiene derecho o controla (ya sea directa o indirectamente) más del 25% del capital o los beneficios de la sociedad o más del 25% de los derechos de voto.

Propiedad Beneficiaria Frente A Control: DefinicióN Precisa En 2022

¿Qué es el control?

Una persona tendrá «control» si:

  • en relación con una empresa, dicha persona:
  • posee, directa o indirectamente, más del 25% de las acciones de la empresa;
  • posee, directa o indirectamente, más del 25% de los derechos de voto de la empresa; o
  • tiene el derecho, directa o indirectamente, de nombrar o destituir a la mayoría del consejo de administración de la empresa;
  • en lo que respecta a una sociedad de responsabilidad limitada, la persona, posee, directa o indirectamente, más del 25% de los derechos de voto en la dirección y gestión de la sociedad de responsabilidad limitada;

GAFI sobre la propiedad efectiva

El GAFI se convirtió en el primer organismo internacional en establecer normas mundiales sobre la propiedad efectiva. Exige a los países que garanticen que sus autoridades puedan obtener información actualizada y precisa sobre la persona o personas que están detrás de las fundaciones de la empresa y otras personas jurídicas. El GAFI reforzó y aclaró aún más sus requisitos de propiedad efectiva en 2012.

El GAFI ha finalizado las mejores prácticas con ejemplos de toda la red mundial del GAFI y otros organismos regionales, que ayudarán a los países a aplicar los requisitos del GAFI. El informe destaca que la jurisdicción que utiliza un enfoque múltiple con varias fuentes de información suele ser más eficaz para prevenir el uso indebido de una entidad o persona jurídica con fines delictivos.

Garantizar la transparencia del control y de la propiedad efectiva es esencial para los regímenes de PBC/FT, de modo que las autoridades competentes puedan ayudar a las organizaciones a rastrear e identificar la estructura de control correcta, así como a proporcionar información financiera de alta calidad cuando sea necesario.

Adecuación, exactitud y puntualidad de la información de control:

Las medidas inadecuadas para garantizar que la información de control sea precisa y esté actualizada pueden provocar el riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo.

A continuación se detallan los riesgos que conlleva, en los que el control puede no ser identificado con precisión:

  • La información no era exacta: no se verifican, comprueban o supervisan de forma adecuada y activa. No había ningún sujeto obligado que verificara, comprobara o controlara la información o el sujeto obligado podría no tener una aplicación rigurosa de las medidas de DDC;
  • Las partes implicadas no estaban obligadas a conservar los registros durante algún tiempo (durante al menos cinco años);
  • Las personas jurídicas no actualizaron su información sobre la titularidad real ni informaron al registro de empresas cuando se produjo un cambio de titularidad real;
  • Hubo una falta de coordinación entre las diferentes fuentes de información y no hubo una comprobación cruzada para garantizar la exactitud de la información;
  • La información sobre la propiedad efectiva era difícil de identificar cuando se trataba de una estructura compleja;
  • La información sobre la propiedad efectiva no siempre estaba disponible cuando se trataba de propiedad extranjera.

Importancia del control de la identificación

La identificación del control protege a la organización de ser utilizada para el blanqueo de capitales o actividades terroristas debido a la no identificación de los auténticos propietarios efectivos. Todas las empresas deben identificar el control de los clientes y los auténticos propietarios efectivos.

Esto puede lograrse adquiriendo información legal sobre la empresa o el cliente y estudiando los registros financieros auditados del grupo o la entidad. Si la empresa cotiza en bolsa, obtener información sobre el control suele ser un proceso sencillo y directo.

La organización debe entender que el beneficiario final es un individuo que en última instancia posee o controla la entidad, cuya información suele estar disponible como información pública. Si el cliente no es una empresa que cotiza en bolsa, puede haber dificultades para identificar la estructura de control.

Sin embargo, las organizaciones deben explorar todas las vías posibles para identificar el verdadero control y la propiedad efectiva poniéndose en contacto con los reguladores o registradores o los banqueros de los clientes.

Reflexiones finales

Para detectar y prevenir los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, es fundamental saber quién tiene la máxima autoridad sobre el consumidor. El control que hay que identificar y comprender suele estar en manos de los beneficiarios finales.

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