Este artículo explica el «Estudio de caso especial: Proceso de identificación de clientes para una persona jurídica’.
La verificación de una entidad corporativa significa utilizar las medidas apropiadas de KYC, para asegurar que se recibe la información de identificación, incluyendo los documentos constitutivos, como información de identificación y la realización de algunas otras medidas de diligencia debida, para comprobar los detalles del negocio y las actividades de la entidad. Esta identificación y verificación de la entidad es un elemento fundamental del régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. El CSC ayuda a conocer la entidad y a evaluar los riesgos de BC/FT que pueden estar asociados a las transacciones o actividades.
Estudio de caso: Proceso de identificación de clientes para una persona jurídica
ABC Limited es una entidad que cotiza en la Bolsa de Nueva York y se dedica al negocio de la venta de ropa a los vendedores enteros en Estados Unidos. El Sr. A es el director general de ABC Limited y tiene nacionalidad estadounidense. El consejo de administración de la empresa está formado por miembros de Estados Unidos, y la empresa no es propiedad de ninguna otra empresa o grupo de empresas.
El Sr. A se dirige al banco ABC de Estados Unidos en calidad de directivo para abrir la cuenta bancaria de la empresa.
El funcionario del banco encargado de la apertura de la cuenta pregunta por la apertura de la cuenta bancaria y por los ingresos o fondos que se esperan acreditar.
El funcionario encargado de la apertura de la cuenta en el banco ABC pide los siguientes documentos mínimos, inicialmente al Sr. A (director general):
- El DNI del Sr. A;
- reciente Fotografía;
- detalles del empleo, incluida la hoja de salario actual;
- Número de identificación fiscal nacional de ABC Limited;
- detalles del Consejo de Administración;
- documentos constitutivos de la ABC Limited, como los estatutos, la información fiscal;
- dirección de la empresa, y los datos de contacto que están registrados, en el registro de las empresas;
- datos del beneficiario;
- jurisdicción en la que opera la empresa;
- información financiera de la empresa.
Procesos de verificación de apertura de cuentas
El responsable de la apertura de la cuenta debe identificar y verificar que la información proporcionada es auténtica, válida y actual. El nombre de la empresa, la dirección y los nombres de los directores deben buscarse en una base de datos de acceso público, como una base de datos provincial o federal, o en un servicio de búsqueda y registro de empresas mediante suscripción.
El funcionario encargado de la apertura de la cuenta lleva a cabo las medidas de diligencia debida y realiza un cribado del nombre de la empresa en la lista de la OFAC y otras listas negativas que se mantienen. También se verifica la identidad del Sr. A y se comprueba el nombre en las listas negativas. También se determina si las entidades o las personas físicas tienen una participación en la propiedad, ya sea mediante la propiedad directa o a través de otra parte.
El equipo de apertura de cuentas realiza el escrutinio de los documentos constitutivos proporcionados y visita el sitio web de la empresa para conocer los detalles del domicilio social mencionado. Los datos de la empresa también se comprueban a partir de la cotización en la Bolsa para calcular la participación total en la propiedad, o el control de la gestión, de cualquier persona física y determinar si supera el umbral para la notificación de UBO.
Revisión de los estados financieros
Se revisan los estados financieros y se cruzan con los datos de la empresa facilitados al funcionario encargado de la apertura de la cuenta. Se realizan búsquedas negativas en los medios de comunicación para la empresa, el director general y los miembros del consejo de administración.
Por último, basándose en la realización de las medidas de diligencia debida, el Banco ABC abre la cuenta de la empresa a su nombre.
Reflexiones finales
El proceso de verificación del cliente es muy importante para garantizar que la información de identificación, incluidos los documentos constitutivos, se reciba correctamente para comprobar los detalles del negocio y las actividades de la entidad. Este artículo explica el «Estudio de caso especial: Proceso de identificación de clientes para una persona jurídica’.
