Este artículo desarrolla el «Estudio de caso exhaustivo sobre el cálculo de la propiedad beneficiaria».
La empresa ABC Limited es una filial recién creada del grupo de empresas XYZ. ABC Limited está registrada en Estados Unidos y está constituida para realizar el negocio de compra, y venta de ropa, a minoristas de todo Estados Unidos. El director general de ABC Limited es el Sr. X. Los miembros del Consejo de Administración de ABC Limited son miembros del grupo XYZ.
El grupo XYZ está formado por cinco empresas diferentes que operan en distintos sectores, como las tecnologías de la información, la confección, la consultoría, el comercio electrónico y las inversiones.
El Sr. B es el principal accionista de la empresa matriz XYZ y posee más del 25% de las acciones de cada una de las empresas del grupo. Por lo tanto, el Sr. B tiene el control de las empresas del grupo porque posee directamente más del 25% de las acciones o derechos de voto de las empresas del grupo XYZ.
El Sr. X, director general de la empresa ABC, se dirige al banco local para abrir una cuenta corporativa.
Información solicitada para la identificación
El oficial de apertura de cuentas del banco, como parte de otras medidas de diligencia debida, solicita la siguiente información, para identificar y verificar el beneficiario final de ABC Limited:
- nombre completo, incluidos los nombres anteriores;
- país de residencia;
- (fecha de nacimiento;
- nacionalidad;
- ocupación;
- la fecha en que esa persona se convirtió en beneficiario efectivo; y
- los motivos por los que se considera que esa persona es beneficiaria efectiva;
Los señores A y B proporcionan la información anterior, al banco y también comparten el estado financiero consolidado del grupo XYZ.
Proceso de verificación tras la entrega de la información
El funcionario encargado de la apertura de la cuenta examina la información sobre el beneficiario efectivo, a través de diferentes medios, entre los que se incluyen la comprobación de los estados financieros en cuanto a la estructura de control del grupo y las participaciones, el contacto directo con el beneficiario efectivo por escrito y la comprobación de la información disponible, como la comprobación de los medios de comunicación, la información que obra en poder del registrador sobre las empresas inscritas en la Comisión del Mercado de Valores, etc.
El porcentaje de beneficiario efectivo se calculará dividiendo el número de acciones ordinarias y equivalentes de acciones que posea el Sr. X en la sociedad anónima ABC como beneficiario efectivo, con el número total de acciones ordinarias en circulación.
Beneficiario final, en relación con una empresa o LLP, también puede referirse a:
Tras la identificación y verificación del beneficiario final, es decir, el Sr. B, se abre la cuenta de ABC Limited, como cuenta corporativa. El banco inscribe al beneficiario final en su registro.
Reflexiones finales
Este artículo desarrolla el «Estudio de caso exhaustivo sobre el cálculo de la propiedad beneficiaria» para comprender mejor los requisitos de los procesos de verificación que contribuyen al programa de DDC y CSC.
