Presentación de informes de actividades sospechosas. Cuando una organización detecta actividades sospechosas que indican blanqueo de capitales, debe informar a las autoridades de la mayoría de los países del mundo. Esto se hace para prevenir posibles conductas delictivas, como el blanqueo de dinero o la financiación del terrorismo. En la mayoría de los países, la notificación de actividades sospechosas se produce a través de la presentación de un informe de actividad sospechosa, o SAR, un documento enviado por una organización a la autoridad competente, de acuerdo con la normativa de cumplimiento.
Informes de actividades sospechosas (SAR)
Un informe de actividad sospechosa (SAR) es una herramienta proporcionada por la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970 para supervisar las actividades sospechosas que, de otro modo, no se señalarían en otros informes (como el informe de transacciones monetarias). En 1996, el SAR se convirtió en el formulario estándar para informar sobre actividades sospechosas.
Se pueden emitir RAS para casi cualquier actividad inusual. Una actividad puede incluirse en el RAS si hace sospechar que el titular de la cuenta está intentando ocultar algo o realizar una transacción ilegal.
Cómo entender los informes de actividad sospechosa
Cuando una institución financiera advierte una actividad sospechosa en una cuenta, presenta un SAR. El informe se presenta entonces a la Red de Aplicación de los Delitos Financieros, o FinCEN, que llevará a cabo una investigación sobre el incidente. FinCEN es una división del Tesoro de los Estados Unidos.
La institución financiera está obligada a presentar un informe en un plazo de 30 días sobre cualquier actividad de la cuenta que parezca sospechosa o fuera de lo normal. Si se necesitan más pruebas, se puede obtener una prórroga de no más de 60 días. La institución no exige pruebas de que se haya producido un delito. No se notifica al cliente que se ha presentado un RAS en su nombre.
Informes de actividades sospechosas Objetivo
El propósito de un RAS es informar de violaciones de la ley conocidas o sospechosas O de actividades sospechosas observadas por las organizaciones a la unidad local de inteligencia financiera o UIF. No es necesario que exista una conexión directa con un delito precedente. Eso lo tienen que determinar las fuerzas del orden. Es posible que no se pueda vincular un RAS con la financiación del terrorismo, sino sólo con un comportamiento inusual, pero las fuerzas del orden pueden descubrir esa pieza clave de información que define el vínculo.
Pero, ¿por qué hay que presentar los RAS? Es posible que piense que la presentación de RAS es como otras actividades de prevención de delitos financieros y que debería ser tarea de las fuerzas del orden. Especialmente las instituciones financieras están en una posición única con acceso directo a los clientes y a las transacciones. Este conocimiento de los clientes y las transacciones es una fuente de información crucial para las fuerzas del orden. La información de un SAR puede iniciar investigaciones, ayudar a la inteligencia existente y proporcionar una pieza que falta en investigaciones criminales o terroristas más amplias.
Nunca se insistirá lo suficiente en que un RAS puede ser un incidente menor para una institución y un acontecimiento importante para las fuerzas del orden. Las fuerzas del orden tienen acceso a todos los RAS de todas las instituciones, además de cualquier información sobre el caso que hayan documentado. La capacidad de ver muchas fuentes de información diferentes de diversas fuentes ayuda a las fuerzas del orden a construir casos para su enjuiciamiento.
¿Quién puede hacer un informe de actividad sospechosa?
Las personas que trabajan en el sector regulado están obligadas a presentar un RAS con respecto a la información que les llega en el curso de su actividad en virtud de la Parte 7 de la Ley de Ley sobre la delincuencia de 2002 (POCA) y la Ley de Terrorismo de 2000 si saben, sospechan o tienen motivos razonables para saber o sospechar que una persona se dedica al blanqueo de capitales o a la financiación del terrorismo, o lo intenta.
Aunque no trabaje en un sector regulado, es posible que tenga que presentar un RAS. Si tiene «conocimiento» o sospecha de una actividad de blanqueo de capitales o de bienes delictivos, hace algo para ayudar a otra persona a tratarla y no presenta un RAS, puede cometer un delito.
Reflexiones finales
Los informes de actividades sospechosas (SAR) alertan a las autoridades sobre posibles casos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. Los RAS son emitidos por las instituciones financieras, así como por otros profesionales como abogados, contables y agentes inmobiliarios, y son una importante fuente de información no sólo sobre los delitos económicos, sino también sobre una amplia gama de actividades delictivas.
Proporcionan información y datos del sector privado a los que las fuerzas del orden no tendrían acceso de otro modo. Los particulares también pueden presentar RAS si sospechan o tienen conocimiento de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.
