El papel del Oficial de Informes TBML o TBMLRO, desempeña un papel crítico en la prevención y detección del lavado de dinero basado en el comercio o TBML, dentro de una institución financiera. TBML implica el uso de transacciones comerciales para mover fondos ilícitos a través de las fronteras, a menudo en esquemas complejos y estratificados diseñados para ocultar la verdadera naturaleza de la actividad delictiva subyacente.
Un Oficial de Lavado de Dinero Basado en el Comercio o TBMLRO es un puesto de institución financiera de alto nivel responsable de garantizar el desarrollo y la implementación de procesos y controles apropiados para administrar los riesgos asociados con los clientes comerciales y sus transacciones.
El papel del oficial de informes TBML o TBMLRO
TBMLRO y el equipo de apertura de cuentas comerciales se aseguran de que se adopten y apliquen las medidas adecuadas de diligencia debida con respecto al cliente para todos los clientes comerciales, incluidos los clientes de la categoría de alto riesgo. No se abre ninguna cuenta de un cliente de categoría de alto riesgo sin llevar a cabo las medidas pertinentes de diligencia debida reforzada o EDD y sin obtener la aprobación de la alta dirección para la apertura de la cuenta.
Al entrar en una relación comercial, el MLRO comprueba si el cliente o el UBO del cliente es un PEP. Supongamos que el cliente o UBO se convierte o se descubre que es un PEP durante la relación comercial. En ese caso, el TBMLRO y los empleados pertinentes deben tomar medidas adicionales lo antes posible, como establecer la fuente de riqueza de un UBO que es un PEP.
En los casos en que resulte imposible establecer la fuente de la riqueza, la TBMLRO y los empleados pertinentes deben poder demostrar que han hecho suficientes esfuerzos para descubrir la fuente. Las medidas de EDD significan obtener información más detallada para la identificación y verificación de los clientes. Para todos los clientes de categoría de alto riesgo, incluidas las personas políticamente expuestas o PEP, además de la información básica de KYC, las medidas EDD se aplican cuando se solicita información detallada de los clientes, incluida la fuente de financiación para la identificación y verificación adecuadas de la categoría de clientes.
Algunos de los indicadores de riesgo de LA/FT, que requieren la investigación de las transacciones comerciales, son los siguientes:
- Operaciones estructuradas complejas o bienes comerciales poco claros involucrados en la transacción comercial
- PEPs o clientes que realizan transacciones comerciales
- Servicios comerciales que, por su naturaleza, son susceptibles de ser utilizados indebidamente por los clientes comerciales o exportadores
- Transacciones de exportación hacia o desde países que están sujetos a sanciones, incluidas sanciones comerciales, zonas de libre comercio, centros extraterritoriales, paraísos fiscales y países que aparecen en la lista de vigilancia del GAFI
- Clientes con transacciones comerciales frecuentes, no rutinarias y complejas
- Pagos transfronterizos no rutinarios efectuados por terceros
- La relación comercial se lleva a cabo en circunstancias inusuales
- Clientes comerciales, incluidos los importadores o exportadores que residen en zonas geográficas de mayor riesgo
- Participación de personas jurídicas o acuerdos que justifiquen la transacción comercial a pesar de tener requisitos reglamentarios claros relacionados con el comercio
- Empresas comerciales que tienen estructuras de gestión y personas dudosas
- Negocios comerciales intensivos en efectivo
- La estructura de propiedad de la empresa parece inusual o excesivamente compleja dada la naturaleza del negocio de la empresa
- El cliente comercial es un nacional de un tercer país que solicita derechos de residencia o ciudadanía en el Estado miembro a cambio de transferencias de capital o la compra de bienes inmuebles
- Transacciones comerciales relacionadas con petróleo, armas, metales preciosos, productos de tabaco, artefactos culturales y otros artículos de importancia arqueológica, histórica, cultural y religiosa o de valor científico excepcional, así como marfil y especies protegidas
- Relaciones o transacciones comerciales no presenciales
- Nuevos productos y nuevas prácticas comerciales, incluidos nuevos mecanismos de entrega y el uso de tecnologías nuevas o en desarrollo para productos comerciales nuevos y preexistentes
- Importaciones o exportaciones con países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por ejemplo, por las Naciones Unidas
- Comerciar con personas en países conocidos por proporcionar fondos o apoyo para actividades terroristas o que han designado organizaciones terroristas que operan dentro de su país
- Importaciones o exportaciones con empresas o personas en países identificados por fuentes creíbles como que tienen niveles significativos de corrupción u otra actividad delictiva
Reflexiones finales
El Oficial de Informes de Lavado de Dinero Basado en el Comercio (TBML, por sus siglas en inglés) o TBMLRO es una función de cumplimiento dentro de las instituciones financieras u otras empresas dedicadas al comercio internacional. La función de la TBMLRO es garantizar que la organización cumpla con las regulaciones relacionadas con TBML y reportar cualquier actividad sospechosa relacionada con el lavado de dinero basado en el comercio. La TBMLRO desempeña un papel fundamental en la lucha contra el blanqueo de dinero al garantizar que las instituciones financieras y las empresas dedicadas al comercio internacional cumplan con las regulaciones y tomen las medidas necesarias para prevenir y detectar las actividades de TBML.
