La tolerancia al riesgo para el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo o ML / TF generalmente se establece como tolerancia cero por parte de las entidades porque cualquier incidente relacionado con ML / TF puede destruir la imagen de la organización y resultar en pérdidas financieras y de reputación.
La tolerancia al riesgo de ML/TF es la variación aceptable en los incidentes de riesgo de ML/TF esperados. Describe el rango de resultados aceptables para lograr un objetivo comercial dentro del apetito de riesgo. También proporciona un enfoque para medir si los riesgos para alcanzar los objetivos estratégicos y empresariales son aceptables o inaceptables.
Comprender la tolerancia a la variación en el desempeño permite a la administración mejorar el valor de la entidad. Por ejemplo, el límite correcto de variación aceptable generalmente no debe exceder donde el perfil de riesgo se cruza con el apetito de riesgo. Pero cuando el límite correcto está por debajo del apetito de riesgo, la administración puede cambiar sus objetivos y permanecer dentro de su apetito de riesgo general. El punto máximo donde se podría establecer el objetivo de rendimiento es cuando el límite de tolerancia correcto se cruza con el apetito de riesgo.
Comprender la tolerancia al riesgo con la perspectiva de AML / CTF
A diferencia del apetito por el riesgo, que es amplio, la tolerancia es táctica y enfocada. Es decir, debe expresarse en unidades medibles (preferiblemente en las mismas unidades que los objetivos de negocio), aplicarse a todos los objetivos de negocio, e implementarse en toda la entidad. Al establecer la tolerancia, la organización considera la importancia relativa de cada objetivo y estrategia empresarial.
Por ejemplo, para aquellos objetivos considerados muy importantes para lograr la estrategia de la entidad, o cuando una estrategia es muy importante para la misión y visión de la entidad, la organización tal vez desee establecer un rango de tolerancia más bajo. La tolerancia se centra en los objetivos y el rendimiento, no en los riesgos específicos.
Operar dentro de una tolerancia definida le da a la gerencia una mayor confianza de que la entidad permanece dentro de su apetito de riesgo y proporciona un mayor grado de comodidad de que logrará sus objetivos comerciales.
Las medidas de rendimiento relacionadas con un objetivo empresarial ayudan a confirmar que el rendimiento real está dentro de una tolerancia establecida. Las medidas de rendimiento pueden ser cuantitativas o cualitativas. La tolerancia también considera tanto la variación excedente como la posterior, a veces denominada variación positiva o negativa. Tenga en cuenta que la variación por exceso y por defecto no siempre se establece a la misma distancia del objetivo.
La cantidad de variación por exceso y por defecto depende de varios factores. Una organización establecida, por ejemplo, con una gran experiencia, puede moverse más allá y detrás de la variación más cerca del objetivo a medida que gana experiencia en la gestión de un nivel de variación más bajo. El apetito de riesgo de la entidad es otro factor: una entidad con un apetito de riesgo más bajo puede preferir menos variación de rendimiento que una entidad con un mayor apetito de riesgo.
Las organizaciones también deben comprender la relación entre el costo y la tolerancia para hacer frente de manera efectiva a los riesgos asociados. Por lo general, cuanto más estrecha es la tolerancia, mayores son los recursos necesarios para operar dentro de ese nivel de rendimiento.
El riesgo que puede afectar el logro de la estrategia y los objetivos comerciales debe ser identificado y evaluado. Los riesgos se priorizan por gravedad en el contexto del apetito de riesgo. A continuación, la organización selecciona las respuestas al riesgo y adopta una visión de cartera de la cantidad de riesgo que ha asumido. Los resultados de este proceso se comunican a las principales partes interesadas en el riesgo.
La junta aprueba y revisa las declaraciones de apetito y tolerancia al riesgo dependiendo de la naturaleza, el tamaño, la complejidad, la condición financiera actual y la dirección estratégica del banco. La declaración de apetito y tolerancia al riesgo debe capturar los aspectos pasados y futuros como parte de su gestión de riesgos y evaluaciones de capital.
Las organizaciones pueden expresar el apetito de riesgo de ML / TF, el nivel de tolerancia y el posible impacto a través de planes de acción correctivos de «Autoevaluación de control de riesgos de cumplimiento» e indicadores clave de riesgo o umbrales de KRI. Además, con el cambio de negocio, clientes y entorno general de cumplimiento normativo, la junta debe revisar regularmente la idoneidad del umbral para riesgos específicos de ML / TF y la tolerancia general al riesgo.
Reflexiones finales
La tolerancia al riesgo es un concepto importante en el ámbito de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Las medidas ALD / CTF están diseñadas para prevenir el uso del sistema financiero con fines ilícitos, como el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
La tolerancia al riesgo se refiere a la disposición de una organización para aceptar y gestionar los riesgos asociados con ALD / CTF. Esto se basa en factores como el apetito de riesgo de la organización, sus obligaciones legales y regulatorias, y su modelo de negocio. En general, las organizaciones con una mayor tolerancia al riesgo están dispuestas a asumir más riesgos en la búsqueda de sus objetivos comerciales, mientras que aquellas con una menor tolerancia al riesgo son más cautelosas y pueden ser más conservadoras en su enfoque.
La tolerancia al riesgo es un concepto importante en ALD / CTF, pero debe equilibrarse con la necesidad de cumplimiento. Las organizaciones deben adoptar un enfoque basado en el riesgo para ALD / CTF, de modo que puedan administrar los riesgos de manera efectiva y al mismo tiempo perseguir sus objetivos comerciales.
