La lucha contra el lavado de dinero (AML) basada en el comercio se refiere a un conjunto de medidas que tienen como objetivo prevenir el uso de transacciones comerciales con fines de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. La AML basada en el comercio implica el análisis de datos y documentación comercial para detectar patrones sospechosos y discrepancias que pueden indicar actividad ilícita.
La transferencia de valor a través de transacciones comerciales legítimas se ha convertido en una vía cada vez más atractiva para los blanqueadores de dinero y los financiadores del terrorismo, ya que pueden ocultar fácilmente sus transacciones en volúmenes significativos de comercio internacional y escapar a la detección. Los principales métodos por los cuales estas personas transfieren valor a través de transacciones comerciales legítimas son la subfacturación, la sobrefacturación, el envío corto o excesivo, la ofuscación de tipo de bienes o servicios, etc.
Descripción general de los requisitos contra el lavado de dinero basados en el comercio
El blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo basados en el comercio se refieren a disfrazar el producto del delito y mover los fondos o el valor de un lugar a otro mediante transacciones comerciales para ocultar el origen de los fondos o financiar actividades terroristas.
El historial de diligencia debida del cliente o DDC, conozca a su cliente o KYC y el monitoreo de transacciones se pueden vincular con diferentes fraudes financieros significativos y otras actividades o incidentes delictivos que ocurrieron a través de las instituciones financieras o utilizando el sistema financiero.
Diferentes grupos terroristas lavaron dinero utilizando el sistema bancario, lo que provocó que las autoridades reguladoras impusieran enormes sanciones a los bancos: multas y sanciones que resultaron en pérdidas de reputación y pérdidas financieras, en términos de pérdida de base de clientes, pago de enormes sanciones, etc.
Debido a las importantes actividades delictivas incurridas utilizando el canal financiero, las autoridades reguladoras se centraron en controlar la situación. Recomendaron a las instituciones que, a través de diferentes medios, desarrollen e implementen el proceso de identificación de actividades sospechosas.
Las instituciones financieras comenzaron entonces a adoptar los procesos para identificar las transacciones sospechosas iniciadas por sus clientes comerciales o incurridas en sus cuentas. Las reglamentaciones en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo relacionadas con el comercio hacen hincapié en la importancia de vigilar las transacciones comerciales.
Las instituciones financieras y sus procesos han evolucionado, y ahora se requiere que los bancos monitoreen a los clientes y sus transacciones como parte del cumplimiento normativo general. Las instituciones financieras siguen siendo multadas por las autoridades reguladoras cuando se identifica cualquier incumplimiento de los requisitos ALD / CTF. Es una prueba de que aún queda mucho por hacer en materia de control de transacciones para evitar el riesgo de blanqueo de capitales y actividades de financiación del terrorismo .
Históricamente, las instituciones se enfrentaban a dificultades para identificar actividades delictivas, como el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, debido a la falta de sistemas y procesos que ayudaran a detectar actividades sospechosas por parte del cliente.
Los organismos internacionales, como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), también propusieron recomendaciones para fortalecer el sistema financiero para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y actividades relacionadas. Esto requiere la evolución de la realización de un seguimiento regular, especialmente de clientes y transacciones de alto riesgo.
Uno de los requisitos de cumplimiento comercial incluye la adopción de un enfoque basado en el riesgo al realizar KYC / CDD de los clientes comerciales. Al incorporar a un cliente comercial o exportador, la organización debe obtener la información relevante sobre las actividades relacionadas con el comercio del cliente e incorporarla al perfil de riesgo del cliente. Se debe dar la debida importancia a los diferentes factores de riesgo.
Supongamos que el cliente no está involucrado en actividades relacionadas con el comercio en el momento de la incorporación. En ese caso, la información relevante se capturará y formará parte del perfil de riesgo del cliente cuando el cliente ingrese al negocio comercial.
La evaluación para la elaboración de perfiles de riesgo puede incluir, entre otros, lo siguiente:
- Los bienes o servicios con los que el cliente comercia habitualmente y los precios de los mismos, cuando estén disponibles.
- Compradores y proveedores clave del cliente
- Volumen anual de transacciones comerciales de un cliente
- Ciclo comercial del cliente
- Los países de origen de las mercancías en las que el cliente comercia
- Las jurisdicciones o países de negocios
- Modos de transporte de mercancías
- Puertos de carga o descarga
- Modo de comercio habitual y condiciones de pago
- Empresas comerciales relacionadas, como nacionales e internacionales) y terceros (agentes marítimos, compañías de seguros, empresas de inspección, etc.).
- Membresía activa del cliente con la Cámara de Comercio o Asociación Comercial
- Personas autorizadas para firmar en nombre de un cliente
- Estructura jurídica del cliente
- Beneficiario final del cliente o de las transacciones, junto con sus participaciones en las transacciones comerciales directa o indirectamente.
- Conducta de la cuenta PKR/FCY personal del cliente.
La supervisión es otro requisito de cumplimiento comercial. La falta de procesos apropiados para monitorear las transacciones comerciales causó un aumento en los riesgos e incidentes de LA/FT. Los sistemas de lucha contra el blanqueo de capitales relacionados con el comercio para realizar el seguimiento de las transacciones y definir las señales de alerta para las investigaciones son cruciales para mitigar los factores de riesgo relacionados con el comercio.
Después de la ocurrencia de incidentes de lavado de dinero, se realizó la necesidad de desarrollar procesos y controles sólidos, incluidos los sistemas AML, para ayudar a la empresa a ganar una buena reputación a los ojos de los clientes y las autoridades reguladoras.
A medida que los delitos financieros se han vuelto más complejos y la inteligencia financiera se ha vuelto más reconocida en la lucha contra el lavado de dinero y el terrorismo, las instituciones están desarrollando y mejorando sus procesos internos de cumplimiento. Esta mejora garantiza que se implemente y mantenga un mecanismo regular de seguimiento de las transacciones comerciales basado en el riesgo.
Los reguladores y las instituciones son conscientes de que el blanqueo de capitales ocupa un lugar más destacado en los debates políticos y jurídicos. Por lo tanto, las autoridades reguladoras están realizando esfuerzos continuos para apoyar a las instituciones en el fortalecimiento del sistema financiero. A través de su supervisión y regulaciones relacionadas con el comercio, los reguladores garantizan la adopción de las mejores prácticas internacionales y las herramientas disponibles para prevenir los incidentes de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo derivados de transacciones comerciales, incluidas las transacciones de exportación. \
Reflexiones finales
La lucha contra el blanqueo de capitales basada en el comercio (TBML) se refiere al proceso de utilizar el comercio internacional para disfrazar transacciones financieras ilícitas. TBML es una preocupación importante para los gobiernos y las agencias de aplicación de la ley de todo el mundo porque puede ser utilizado para financiar organizaciones terroristas, tráfico de drogas y otras actividades delictivas. En general, estos requisitos están diseñados para ayudar a las instituciones financieras a detectar y prevenir actividades TBML. Al implementar estos requisitos, los países pueden reducir el riesgo de lavado de dinero y financiamiento de actividades terroristas.
