Visión general de los diferentes tipos de delitos financieros. Existen diferentes tipos de delitos financieros que se producen dentro o fuera de una organización y que causan pérdidas de reputación, financieras y operativas a la organización. La delincuencia financiera abarca desde los robos o fraudes básicos cometidos por un solo individuo hasta las tramas mundiales a gran escala ideadas por grupos delictivos organizados.
Diferentes tipos de delitos financieros
Se considera comúnmente que la delincuencia financiera abarca los siguientes delitos:
- Fraude
- Blanqueo de dinero
- Financiación del terrorismo
- Soborno y corrupción
- Información privilegiada
- Ciberdelincuencia
La prevención de la delincuencia financiera es una prioridad de las fuerzas del orden en las jurisdicciones de todo el mundo. A continuación se enumeran los tipos de delitos financieros más importantes:
Fraude
El fraude suele incluir el robo, la corrupción, la malversación, el blanqueo de dinero, el soborno, el uso de información privilegiada y la extorsión. Todas las actividades fraudulentas son ilegales, y la persona o personas involucradas en estas actividades son catalogadas como delincuentes. En otras palabras, utilizar el engaño para obtener deshonestamente un beneficio personal para uno mismo y/o crear una pérdida para otro es un fraude.
El fraude suele ser un acto intencionado o una serie de actos perpetrados por seres humanos que utilizan el engaño y la astucia mediante dos tipos de tergiversaciones que son la sugerencia de falsedad o la supresión de la verdad. La responsabilidad principal de la dirección es establecer sistemas y controles para prevenir o detectar fraudes, errores y deficiencias en los controles internos.
Blanqueo de capitales
Cuando los delincuentes obtienen fondos de actividades ilegales, el dinero debe disfrazarse antes de introducirlo en el sistema financiero legítimo. El blanqueo de capitales es el proceso ilegal de disfrazar los beneficios de los delitos financieros, normalmente utilizando los servicios de bancos y empresas. Los delincuentes transfieren sus fondos ilícitos de un lugar a otro a través del sistema financiero de un país, como los canales bancarios. La transferencia de dinero ilegal puede servir de apoyo a otros delincuentes en varias jurisdicciones o países.
Financiación del terrorismo
La financiación del terrorismo implica la provisión de fondos a individuos y grupos para cometer actos terroristas. La financiación del terrorismo se asemeja al blanqueo de capitales porque a menudo requiere que los delincuentes oculten la transferencia de fondos dentro del sistema financiero legítimo.
Soborno y corrupción
El soborno significa ofrecer, prometer, dar, aceptar o solicitar una ventaja como incentivo para una acción que es ilegal, poco ética o un abuso de confianza.
El incentivo o soborno puede adoptar la forma de cualquier cosa de valor para la persona que lo recibe, incluyendo:
- Efectivo y equivalentes de efectivo, como tarjetas de regalo;
- Regalos, comidas, entretenimiento, viajes;
- Los honorarios, incluidos los que se alegan como honorarios de consultoría o de éxito;
- Comisiones, sobornos, descuentos o créditos;
- Rebajas;
- Derechos o intereses contractuales;
- Oportunidades de negocio, empleo o inversión; y
- Préstamos, pago de gastos o donaciones.
La corrupción significa el abuso del poder confiado para el beneficio privado. Los funcionarios públicos que abusan de la autoridad de los cargos públicos pueden cometer actos de corrupción para obtener beneficios personales, lo que interfiere en la democracia y el Estado de Derecho. La corrupción también puede ser cometida por particulares que abusan de sus posiciones para obtener beneficios personales, lo que puede obstaculizar el funcionamiento justo del mercado y distorsionar la competencia.
Información privilegiada
El uso de información privilegiada es la compra o venta de acciones de una empresa que cotiza en bolsa por parte de alguien que tiene información no pública sobre esas acciones. La información material no pública es cualquier información que podría afectar sustancialmente a la decisión de un inversor de comprar o vender el valor y que no se ha hecho pública. El uso de información privilegiada es ilegal y conlleva sanciones, incluidas las multas.
Ciberdelincuencia
La ciberdelincuencia es un delito que implica a un ordenador y a una red. El ordenador se utiliza en la comisión de un delito, o puede ser el objetivo. La ciberdelincuencia puede perjudicar la seguridad y la salud financiera de alguien.
La ciberdelincuencia plantea muchos problemas cuando se intercepta o divulga información confidencial, de forma legal o no. A nivel internacional, tanto los actores gubernamentales como los no estatales se dedican a los ciberdelitos.
Reflexiones finales
Por lo general, se considera que los delitos financieros incluyen el fraude, el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo, el soborno y la corrupción, el uso de información privilegiada y la ciberdelincuencia. Los gobiernos de todo el mundo están cada vez más preocupados por la delincuencia financiera. Esta preocupación se debe a una serie de cuestiones, ya que el impacto de la delincuencia financiera varía según el contexto. En la actualidad se reconoce ampliamente que la prevalencia de la delincuencia por motivos económicos en muchas sociedades supone una importante amenaza para el desarrollo y la estabilidad de las economías.
