Programa de cumplimiento ALD / CFT de diferentes componentes interrelacionados que juntos forman un conjunto de reglas y principios para la junta y la administración, para garantizar que formen políticas y procesos relevantes para prevenir la ocurrencia de delitos financieros.
Los componentes más amplios del programa incluyen:
- Una cultura de cumplimiento y un tono fuerte desde arriba
- Desarrollo de políticas y procesos de cumplimiento efectivos y relevantes
- Contratación de un Oficial de Cumplimiento Anti-Financiero dedicado
- Realización de la evaluación del riesgo de delitos financieros para identificar diferentes categorías de riesgos de delitos financieros con sus impactos relevantes en el sistema y la reputación de la entidad
- Educación y capacitación de los empleados con respecto a la identificación, comprensión y prevención del riesgo de delitos financieros
El Programa de Cumplimiento ALD / CFT
La obligación interna de prevenir los delitos financieros por parte de la gerencia y todos los empleados, el liderazgo ejecutivo y los miembros de la gobernanza deben desarrollar e implementar las políticas, procedimientos y controles ALD / CFT relevantes. La aplicación de políticas, procedimientos y controles ALD / CFT ayudan en la prevención de los riesgos de ML / TF y aseguran que los empleados cumplan con los requisitos reglamentarios.
Se requiere que las políticas, procedimientos y controles ALD / CFT sean definidos adecuadamente por la Administración y revisados por la Junta Directiva, considerando los riesgos de LA/FT a los que está expuesta la organización. Para definir el marco se requiere comprender la estructura, la complejidad de los productos y servicios, las jurisdicciones de los clientes y otros aspectos operativos. Estos deben entenderse porque los riesgos de ML / TF también se relacionan con estos factores.
Establecer un nivel de tolerancia cero con respecto a los clientes, proveedores, empleados, contratistas u otros terceros, y todas las transacciones, que puedan estar relacionadas con delitos financieros, incluido el incumplimiento de los requisitos y principios establecidos en este Marco.
Las políticas, procedimientos y controles ALD / CFT se preparan sobre la base del enfoque basado en el riesgo, para priorizar los riesgos de ML / TF y aplicar los controles ALD / CFT relevantes para luchar contra ML / TF mediante:
(1) establecer requisitos y diseñar controles basados en su capacidad demostrada para identificar y mitigar los riesgos específicos de LA/FT que enfrenta la organización; y
(2) proporcionar información muy útil sobre las actividades de ML/TF a las autoridades competentes pertinentes según lo prescrito por ellas.
Como las actividades de ML / TF pueden ser cometidas por cualquier persona, incluidos los empleados, clientes, otras partes interesadas, público en general, etc. Por lo tanto, es necesario identificar las actividades delictivas, como la explotación de información privilegiada o la adquisición de bienes de otra persona mediante la comisión de fraude, etc. También puede haber delitos financieros que no impliquen la toma deshonesta de un beneficio, sino que protejan un beneficio que ya se ha obtenido o que faciliten la toma de dicho beneficio. Las políticas de lucha contra los delitos financieros garantizan la aplicación coherente de los requisitos mínimos y una gestión sólida y eficaz del riesgo de delitos financieros.
Reflexiones finales
El lavado de dinero y el terrorismo financiero son delitos financieros con consecuencias económicas. También tienen un efecto corrosivo y corruptor en la sociedad y el sistema económico en general. Debido a las consecuencias negativas de este tipo de abuso financiero en las economías y los sistemas financieros de nuestros países miembros, el FMI ha sido muy activo en el área ALD / CFT durante más de diez años. Cuando los controles ALD / CFT se implementan de manera efectiva, reducen los efectos negativos de la actividad económica delictiva al tiempo que promueven la integridad y estabilidad del mercado financiero.
