Equilibrar el riesgo y la oportunidad en el panorama cambiante de las instituciones de criptomonedas, tanto pequeñas como grandes, requiere controles internos sólidos, planificación estratégica y un enfoque diligente para el cumplimiento normativo.
Cada institución de criptomonedas tiene riesgos y desafíos únicos con oportunidades. Las instituciones pequeñas pueden enfrentar un menor número de desafíos en comparación con las grandes instituciones corporativas.
Las instituciones pequeñas suelen funcionar a una escala limitada y tienen una pequeña cartera de criptomonedas , operaciones sencillas, una base de clientes limitada y un uso limitado de la tecnología.
Las instituciones más pequeñas, como las empresas unipersonales, suelen ser gestionadas por sus propietarios, en las que los propietarios participan directamente en la ejecución diaria de las transacciones de criptomonedas, supervisando las operaciones de criptomonedas y las actividades relacionadas. Debido a la gestión de los propietarios, una institución más pequeña requiere una jerarquía empresarial simple y procesos que deben ser administrados por recursos humanos limitados. El objetivo de las instituciones más pequeñas es aumentar la cuota de mercado y reducir los costes de funcionamiento del negocio de las criptomonedas y sus operaciones.
Por otro lado, las grandes instituciones están involucradas en importantes inversiones y comercio de criptomonedas y tratan con clientes diversificados de diferentes jurisdicciones. Las grandes instituciones tienen estructuras accionarias diversificadas, operaciones comerciales complejas, dependencia de un gran número de recursos humanos calificados y leyes y regulaciones complejas que cumplir.
Para operar a gran escala, las grandes instituciones despliegan conocimientos especializados en forma de recursos humanos calificados, tecnología, maquinaria y grandes infraestructuras. Estos factores hacen que las empresas y sus operaciones sean complejas.
Equilibrio entre el riesgo y la oportunidad
Para seguir siendo competitivas y en el negocio, tanto las instituciones pequeñas como las grandes tienen que diseñar, desarrollar e implementar los controles comerciales y operativos de criptomonedas relevantes, en forma de jerarquía, procesos, políticas, límites de transacciones de criptomonedas, límites de stop-loss, monitoreo y procedimientos de gestión de riesgos.
Las instituciones deben desarrollar mecanismos sólidos para revisar y monitorear regularmente los controles internos, el cumplimiento y las actividades de gestión de riesgos.
Para identificar, comprender los requisitos reglamentarios y actualizar los controles reglamentarios internos, es necesario que la dirección desarrolle una función de cumplimiento dedicada. El desarrollo de una función de cumplimiento dedicada es un control en sí mismo para proteger el entorno general de cumplimiento de las organizaciones, sin embargo, la junta directiva y la gerencia construyen una sólida cultura de cumplimiento mediante la contratación de expertos en la materia de cumplimiento, para garantizar el cumplimiento normativo.
La función de cumplimiento realiza revisiones periódicas del negocio y las operaciones de criptomonedas, para identificar los problemas y debilidades en el entorno general de control interno que pueden ser lo suficientemente significativos y dar lugar a sanciones. El departamento de cumplimiento se asegura de que los problemas e incumplimientos identificados durante las revisiones periódicas de cumplimiento se informen a la gerencia y se recomiende su mitigación.
La gerencia debe asegurarse de que todas las infracciones e incidentes de riesgo identificados se aborden mediante el desarrollo de controles internos apropiados, que deben reflejarse en las políticas y procedimientos de la institución. La función de cumplimiento también revisa las políticas y procedimientos para garantizar que todos los nuevos controles desarrollados e implementados estén integrados en las políticas y procedimientos relevantes.
Cuando la gerencia planea definir controles internos en políticas y procedimientos, debe considerar la interrelación de los flujos de procesos departamentales y los riesgos asociados. En otras palabras, los controles internos no deben desarrollarse de forma aislada.
Para desarrollar un sistema de control interno robusto para el negocio y las operaciones de la organización, la junta directiva y la alta gerencia definen los objetivos comerciales e identifican los riesgos que surgen de los objetivos y metas comerciales definidos. Se trata de un enfoque integrado, en el que los objetivos y estrategias empresariales se vinculan con los riesgos existentes y emergentes, para diseñar y desarrollar los controles que mitiguen los riesgos empresariales identificados.
En un enfoque integrado para la identificación de riesgos y el desarrollo de controles, todos los departamentos y funciones colaboran para aportar transparencia en la identificación de problemas de riesgo y necesidades de control interno. Este enfoque integrado garantiza la definición de las responsabilidades de los riesgos y las responsabilidades relacionadas con los propietarios de los mismos.
El cumplimiento también verifica que las políticas y procedimientos actualizados sean revisados por los jefes de departamento y aprobados para su difusión a los empleados en el futuro con fines de cumplimiento.
Reflexiones finales
Tanto las instituciones de criptomonedas pequeñas como las grandes se enfrentan a desafíos y riesgos únicos, pero estos mismos desafíos también presentan oportunidades de crecimiento y avance. Las instituciones más pequeñas, a pesar de su estructura simplista y sus recursos limitados, tienen la capacidad de aumentar su cuota de mercado y minimizar los costos operativos a través de una gestión eficaz y una planificación estratégica. Mientras tanto, las instituciones más grandes, con su amplia base de clientes y operaciones complejas, pueden aprovechar el poder de la tecnología, la mano de obra calificada y la amplia infraestructura para mantener la competitividad.
La piedra angular del éxito en ambos casos radica en el desarrollo de controles internos sólidos, la garantía del cumplimiento normativo y el fomento de una sólida cultura de gestión de riesgos. Un enfoque integrado para la identificación de riesgos, junto con un sistema de control interno eficaz y una función de cumplimiento vigilante, puede ayudar a estas instituciones a navegar por el panorama dinámico de la industria de las criptomonedas, convirtiendo las posibles vulnerabilidades en fortalezas.
