El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo o la evaluación de riesgos ALD / CTF es un proceso que implica abordar todos los riesgos de LA/FT identificados. La realización de la evaluación de riesgos de ML / TF es una herramienta clave para el proceso de gestión de riesgos, que realizan los profesionales de gestión de riesgos de cumplimiento dentro de una organización.
Una organización debe realizar evaluaciones periódicas de riesgos de ML/TF para proteger activos, sistemas y recursos. La evaluación de riesgos de ML/TF ayuda a reducir las posibilidades de mala gestión de las actividades de cumplimiento y reduce la posibilidad de que ocurran incidentes de LA/FT debido a la identificación oportuna y la adopción de las medidas adecuadas.
Comprender la importancia de la evaluación de riesgos ALD / CTF en las IF
Realizar una evaluación efectiva del riesgo de ML / TF es parte del programa general de AML de la organización. La evaluación de riesgos de LA/FT implica la realización de una evaluación de riesgos inherentes y residuales de los riesgos de LA/FT identificados, donde se realizan evaluaciones de impacto y probabilidad para identificar riesgos clave y significativos.
Los propietarios de riesgos utilizan datos de diversas fuentes de riesgo, como informes de auditoría interna, informes de incidentes pasados y bases de datos de pérdidas, que se mantienen en una organización para realizar una evaluación de riesgos inherentes y residuales. La evaluación del impacto y la probabilidad de los riesgos se realiza, en la medida de lo posible, a partir de la información disponible o de los datos fácticos.
La evaluación de riesgos de ML / TF se realiza para varios procesos y subprocesos, como finanzas, informes financieros, impuestos, presupuestos, etc. Para realizar dicha evaluación de riesgos a nivel de proceso y subproceso, las organizaciones desarrollan un equipo de evaluación y gestión de riesgos, que trabaja bajo la función o departamento de gestión de riesgos de cumplimiento. Este equipo colabora con varios departamentos para ayudarles a identificar sus respectivos riesgos y realizar evaluaciones.
En otros casos, los identificadores de riesgo son los empleados que poseen el proceso. Los riesgos relacionados, como los gerentes o equipos de apertura de cuentas de los clientes, son los principales propietarios de riesgos para todos los riesgos relacionados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo relacionados con los clientes.
Evaluación de riesgos
Los riesgos de LA/FT identificados e incluidos en el inventario de riesgos de una entidad se evalúan para comprender la gravedad y la importancia. Las evaluaciones de riesgos de ML/TF informan la selección de respuestas al riesgo. Dada la gravedad de los riesgos identificados, la gerencia decide sobre los recursos y capacidades a desplegar para que el riesgo permanezca dentro del apetito de riesgo de la entidad.
Evaluación de la gravedad en diferentes niveles de la entidad
La gravedad de un riesgo de ML/FT se evalúa en múltiples niveles en todas las divisiones, funciones y unidades operativas en línea con los objetivos comerciales que puede afectar. Por ejemplo, los riesgos evaluados como necesarios a nivel de unidad operativa pueden ser menos críticos a nivel de división o entidad. En los niveles más altos de la entidad, es probable que los riesgos afecten significativamente la reputación, la marca y la confiabilidad.
El uso de terminología y categorías de riesgo estandarizadas ayuda a evaluar los riesgos en todos los niveles de la organización. También se pueden agrupar los riesgos comunes a las unidades de negocio, divisiones y funciones. Del mismo modo, también se pueden agrupar los riesgos medidos en niveles escalonados dentro de una entidad. La clasificación de gravedad puede cambiar cuando se agrupan los riesgos comunes de ML/TF. Los riesgos de ML/TF de baja gravedad individualmente pueden volverse más o menos graves cuando se consideran colectivamente en todas las unidades de negocio o divisiones.
El marco proporciona criterios para evaluar y determinar si la cultura, las capacidades y las prácticas de gestión de riesgos empresariales gestionan colectivamente el riesgo de no lograr la estrategia de la entidad y apoyar los objetivos comerciales.
Reflexiones finales
La evaluación de riesgos AML (Anti-Money Laundering) y CTF (Counter-Terrorist Financing) es un proceso crítico para cualquier organización que esté involucrada en transacciones financieras. La importancia de la evaluación de riesgos ALD / CTF radica en el hecho de que ayuda a identificar, evaluar y mitigar los riesgos potenciales que una organización puede enfrentar en términos de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. La evaluación de riesgos ALD / CTF es un proceso esencial para las organizaciones que se ocupan de transacciones financieras. Ayuda a cumplir con las regulaciones, prevenir delitos financieros, salvaguardar la reputación y mejorar la eficiencia operativa.
