La planificación de las investigaciones in situ y fuera del sitio requiere una cuidadosa consideración de varios factores, incluida la naturaleza de la investigación, la ubicación de la investigación, la disponibilidad de recursos y los posibles riesgos y desafíos involucrados.
Una sólida cultura de cumplimiento de AML requiere realizar una planificación adecuada para las investigaciones in situ y fuera del sitio para las transacciones identificadas como sospechosas. Por lo general, la planificación de la investigación fuera del sitio requiere racionalizar e identificar la necesidad y el alcance para recopilar datos relevantes y piezas de evidencia que puedan estar disponibles en el sistema.
Planificación de investigaciones in situ y fuera del sitio
El equipo de investigación de cumplimiento planifica revisiones externas basadas en la disponibilidad de evidencia o información requerida. Durante la revisión externa de las transacciones y la evidencia basada en el sistema, el equipo de cumplimiento puede evaluar la necesidad de realizar la investigación en el sitio también, y visitar la ubicación particular o reunirse con los empleados relevantes, para recopilar evidencia más específica y relevante. Esto requeriría que el equipo de cumplimiento realice una investigación in situ, en la que el equipo de cumplimiento discutirá, observará y reunirá más pruebas de la transacción bajo investigación.
Las visitas in situ permitirían al equipo encargado del cumplimiento reunir pruebas de transacciones más pertinentes y específicas, que se añadirán a las pruebas basadas en el sistema recopiladas anteriormente. La investigación in situ también requiere una revisión de archivos y documentos, para lo cual el equipo de cumplimiento tendrá la autoridad necesaria para obtener y revisar. La gerencia debe asegurarse de que el equipo de cumplimiento se facilite en el proceso de investigación, y toda la información requerida se proporcione al equipo para su revisión.
La planificación de investigaciones en el sitio y fuera del sitio debe considerar las leyes, reglas, regulaciones, instrucciones y requisitos del programa de cumplimiento de extremo a extremo de ALD / CFT y KYC aplicables, para determinar los recursos necesarios para realizar investigaciones de cumplimiento.
El equipo de cumplimiento de AML para la investigación in situ puede comunicarse con el cliente, a través de los oficiales de relaciones o el gerente de la sucursal. Los oficiales de relaciones o el gerente de sucursal deben comunicarse con el cliente relevante, a pedido del equipo de cumplimiento de AML, para recopilar datos, hechos o información más relevantes sobre la transacción o transacciones bajo investigación.
La investigación del caso de LA/FT es un proceso que implica la revisión de transacciones financieras históricas y otra información relacionada, para identificar las causas raíz del evento de LA/FT que ocurrió en la entidad. Implica el análisis de diversas condiciones que ponen de manifiesto las infracciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de la gestión del incidente de delincuencia financiera real.
El proceso de identificación también es una actividad prospectiva para evaluar las posibilidades de que se repitan incidentes de delitos financieros. Para evaluar la recurrencia de las actividades de ML / TF en el futuro en cualquier departamento o función particular de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros históricos y actuales, para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda a predecir posibles incidentes de fraude en el futuro.
Reflexiones finales
Las investigaciones in situ y fuera del sitio son componentes esenciales de muchos campos, incluida la aplicación de la ley, las inspecciones de seguridad y el cumplimiento corporativo. Estas investigaciones pueden involucrar una variedad de técnicas y estrategias, dependiendo de las metas y objetivos específicos de la investigación.
Al planificar una investigación in situ, es crucial recopilar la mayor cantidad de información posible sobre la ubicación y cualquier persona o entidad relevante involucrada. Esto puede incluir revisar la documentación, realizar entrevistas y analizar datos. Los investigadores también deben planificar los posibles riesgos de seguridad y tomar las precauciones adecuadas para protegerse a sí mismos y a los demás.
