Control de las transacciones y revisión periódica del cumplimiento: Guía KYC

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Seguimiento de las transacciones y revisión periódica del cumplimiento. Los peligros inherentes a los productos, los servicios y el volumen de las transacciones deben considerarse en un marco basado en el riesgo. Ya sean iniciadas por los clientes, por terceros, por la banca corresponsal o por las transferencias bancarias, todas las transacciones deben ser cuidadosamente supervisadas. Los perfiles de los clientes se utilizan para hacer un seguimiento de las transacciones y actividades que realizan los clientes; por lo tanto, deben mantenerse actualizados y al día. La comparación de los datos específicos de los clientes con los algoritmos de puntuación del riesgo forma parte del proceso de supervisión de las transacciones.

Seguimiento De Las Transacciones

Control de las transacciones y revisión periódica del cumplimiento

El seguimiento de las transacciones es un procedimiento minucioso y exhaustivo para que los consumidores de categoría de alto riesgo descubran tendencias de transacciones inusuales o incoherentes.

En lo que respecta a la supervisión de las transacciones, es fundamental emplear un enfoque «por capas» en el programa de cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales, que requiere la selección de herramientas, datos y fuentes de inteligencia y el nivel en que las operaciones de lucha contra el blanqueo de capitales se basan en ellos para la supervisión de las transacciones.

Varias instituciones financieras afirmaron que ningún instrumento puede abarcarlo todo. El seguimiento de las operaciones de lucha contra el blanqueo de capitales se lleva a cabo mediante diversas soluciones informáticas. Los niveles de valor y volumen de la actividad de la cuenta se comparan con los de otras cuentas de un «grupo de pares», o cuentas que se prevé que operen de forma comparable a lo largo del tiempo.

Para el seguimiento de las transacciones, se realizan comparaciones entre el volumen y el valor de la actividad de la cuenta y la tendencia histórica de las transacciones en la cuenta del cliente. El volumen y la actividad de las cuentas se comparan con un conjunto de umbrales y reglas predefinidos.

La desviación de una transacción o actividad respecto a los niveles normales de umbral o actividad provoca la generación de «alertas», que se puntúan y totalizan a nivel de cuenta o cliente. Cuando una puntuación cruza un umbral de puntuación definido, se genera la alerta para que el equipo AML la revise e investigue. El equipo de AML se concentra únicamente en el estudio y la comprensión de los datos y las tendencias de las transacciones para llevar a cabo la supervisión con eficacia.

Banderas rojas – Supervisión de las transacciones

Todas las actividades y transacciones que se salgan de la actividad típica de los clientes o de un umbral especificado deben levantar una «bandera roja» o una alerta, que el MLRO o el equipo de AML debe evaluar e investigar en colaboración con otros empleados apropiados. El MLRO debe garantizar que el proceso de alerta roja considere todas las variables de riesgo imaginables, teniendo en cuenta los perfiles de riesgo de los consumidores.

Los niveles de alerta roja se definen para la supervisión de las transacciones, y los umbrales se indican en el sistema automatizado de supervisión de las transacciones. Cuando se superan los umbrales o se produce una transacción/actividad inesperada, se activa una alerta y el analista de ALD examina la transacción/actividad.

Respuestas de los clientes

Las respuestas del cliente se solicitan después de que se generen las alertas, y una vez que el cliente proporciona la información adecuada, la alerta es designada como cerrada por el analista o revisor de AML.

La supervisión de las transacciones es un proceso continuo que realiza el MLRO a través de los procesos de supervisión y los mecanismos de revisión definidos. Las transacciones o actividades de los clientes también se controlan mediante la activación de la bandera roja o la alerta roja.

El seguimiento de una transacción o una actividad, debido a la generación de la bandera roja, es un proceso de seguimiento basado en eventos. Esta supervisión basada en eventos es necesaria debido a la superación del umbral de transacciones o a patrones irregulares de entradas o salidas, que pueden indicar la aparición de incidentes de riesgo de blanqueo de capitales, corrupción, soborno, evasión fiscal o financiación del terrorismo.

Supervisión de eventos

Es probable que la supervisión de los eventos desencadenantes de la relación con el cliente se base en una identificación considerada de las características de la transacción, como por ejemplo

  • la naturaleza inusual de una transacción, como el tamaño o la frecuencia anormal de la transacción del cliente o del grupo de pares;
  • la naturaleza de una serie de transacciones;
  • el destino geográfico o el origen del pago, como el origen del pago o la transacción desde o hacia el país de alto riesgo.

Ciertos indicadores de alto riesgo deben ser resaltados, revisados e investigados cuando las actividades y transacciones relacionadas caen fuera de la actividad esperada del cliente o en el incumplimiento del umbral de transacciones predefinido. Las banderas rojas deben generarse independientemente del importe, el tipo de cliente y la naturaleza de la transacción.

Seguimiento De Las Transacciones

Alertas

La cantidad de alertas creadas por cada banco varía en función de numerosos factores, como el número de transacciones procesadas por el sistema de supervisión y los criterios y umbrales utilizados por el banco para generar las alertas.

Los bancos suelen asignar una puntuación a las alertas en función del contenido de las mismas, lo que afecta a la importancia del aviso.

Cada 12 o 18 meses, los bancos evaluarán y reoptimizarán sus programas de alerta. Al final se descubre que una cantidad considerable de alarmas son «ruido» creado por los algoritmos, según los bancos. Un banco declaró que siempre intenta disminuir el «ruido» del software y establecer tipologías para mejorar los datos y exponer la información más importante.

¿Cuáles son las señales de alarma que podrían indicar una actividad de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en este caso?

  • Una amplia gama de actividades llevadas a cabo por la empresa.
  • Falta de sustancia y empleados.
  • Deterioro de activos. ¿Existe la posibilidad de que las inversiones se hayan adquirido a un valor superior? En caso afirmativo, ¿por qué?
  • ¿Existe la posibilidad de que los préstamos se hayan concedido sin que se haya llevado a cabo la debida diligencia/sin las garantías apropiadas/sin las seguridades apropiadas/sin un tipo de interés comercial/un período de reembolso? En caso afirmativo, ¿por qué? ¿Quién concedió los préstamos? ¿Por qué? ¿Cuál es la razón comercial?
  • La emisión del POA a varios individuos especialmente los que son bastante amplios y generales. ¿Quién controla la actuación de los abogados? Parece que no hay garantías de que los abogados actúen de buena fe y en el mejor interés de la empresa.

Investigaciones

Los bancos ponen mucho énfasis en la parte narrativa del RAS y, en ciertos casos, los gestores e investigadores proceden de un entorno normativo, con experiencia en aprendizaje automático e investigaciones financieras, así como conocimiento de las normas reguladoras aplicables.

En los RAS, es útil proporcionar un relato claro de las actividades sospechosas y, a continuación, desarrollar narraciones. Se utilizan varias herramientas para rastrear la información necesaria para la elaboración del RAS y su presentación. Los datos de las transacciones, los datos del perfil del cliente y la actividad e información de las cuentas asociadas son ejemplos de información.

El sistema permite al analista de control acceder a otras bases de datos para recopilar todos los datos accesibles de forma comprensible para su análisis, revisión y aprobación por parte de la dirección. Los investigadores tratan de averiguar de dónde procedía el dinero, qué ocurrió con él en el banco y a dónde fue a parar después de su sustracción.

Presentación del SAR

Después de presentar un SAR, el banco realiza una investigación posterior para ver si el comportamiento sospechoso persiste y si se justifica un SAR complementario. En caso de un segundo RAS, debe iniciarse el proceso de cierre de la cuenta. Antes de proceder y/o presentar el SAR, el banco utiliza el método de presentación de SAR sugerido para incorporar los hechos de la investigación. Los investigadores de transacciones también participan en reuniones mensuales de grupo que permiten debatir cuestiones en varios canales. Un grupo empresarial discute casos o nuevas tendencias descubiertas.

Esto permite una formación cruzada para comprender los riesgos de LD que existen en los diferentes procesos. Una vez que el sistema de supervisión genera una alerta de transacción, se revisan 6 meses de actividad de la cuenta. Una vez que se toma la decisión de iniciar una investigación, la alerta se introduce en el sistema de gestión de casos del banco. En este momento, comienza el plazo para presentar un RAS.

Si no se presenta un SAR, el investigador lo refleja como un «caso no archivado». La documentación justificativa de los motivos por los que no se debe presentar el SAR se incluye en el expediente del cliente correspondiente. También se menciona, a modo de referencia, si la cuenta seguirá siendo supervisada o no.

Reflexiones finales

La supervisión de las transacciones es la práctica de identificar eventos atípicos, como pagos o acuerdos comerciales, de forma proactiva y reactiva, utilizando reglas y datos para marcar estas transacciones sospechosas para su revisión manual. En esencia, la supervisión de las transacciones es una práctica necesaria para las organizaciones que mueven dinero en nombre de los clientes o las empresas. Contribuye a la prevención de la financiación del terrorismo, el blanqueo de capitales y otros delitos financieros dolosos que suponen una amenaza para la seguridad mundial.

Los gobiernos han tomado medidas enérgicas contra las organizaciones que no están impidiendo eficazmente este tipo de comportamiento debido a las crecientes tasas de blanqueo de dinero y las implicaciones de los delitos financieros relacionados, aprobando leyes para responsabilizar a las empresas y a las personas con poder en estas empresas.

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