Realizar investigaciones de transacciones generalmente implica revisar y analizar transacciones financieras para identificar posibles fraudes, lavado de dinero u otros delitos financieros. Los bancos se centran ampliamente en la parte narrativa de la RAE. En algunos casos, los gerentes e investigadores generalmente provienen de los antecedentes del trabajo regulatorio y tienen experiencia con ML e investigaciones financieras, y poseen conocimiento sobre los requisitos regulatorios relevantes.
La investigación del caso de LA/FT es un proceso que implica la revisión de transacciones financieras históricas y otra información relacionada para identificar las causas raíz del evento de LA/FT que ocurrió en la entidad. Implica el análisis de varias condiciones que resaltan las violaciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de gestión para el incidente real del delito financiero. El proceso de identificación también es una actividad prospectiva para evaluar la posibilidad de incidentes de delitos financieros recurrentes.
Para evaluar la recurrencia de las actividades de ML / TF en el futuro en cualquier departamento o función particular de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros históricos y actuales para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda a predecir posibles incidentes de fraude en el futuro.
Realización de investigaciones de transacciones
La investigación de las alertas de transacción generadas durante el período es realizada por el equipo de cumplimiento AML, que verifica el perfil de riesgo del cliente contra la transacción generada como alerta. Si el detalle del perfil de riesgo no coincide con la transacción, el cliente obtiene información sobre la naturaleza y el propósito de la transacción. Si el cliente proporciona comentarios apropiados que coincidan con la transacción, el equipo de AML marca la alerta como cercana. La transacción se considera sospechosa si el cliente no responde satisfactoriamente u oculta la información.
Los investigadores de transacciones también participan en reuniones mensuales de grupo que permiten debatir cuestiones en varios canales. Un grupo empresarial discute casos o nuevas tendencias descubiertas, lo que permite la capacitación cruzada para comprender los riesgos de ML dentro de los diferentes procesos. Una vez que el sistema de monitoreo genera una alerta de transacción, se revisan seis meses de actividad de la cuenta. Una vez que se toma la decisión de iniciar una investigación, la alerta se ingresa en el sistema de administración de casos del banco. La línea de tiempo para presentar un informe de actividad sospechosa o SAR comienza en este punto.
Diferentes herramientas rastrean la información relevante para preparar SAR y su presentación. La información puede ser los datos de la transacción, los datos del perfil del cliente y la actividad e información de la cuenta relacionada. El sistema permite al analista de monitoreo verificar otras bases de datos de información para extraer toda la información disponible en una forma concisa para su análisis, revisión por parte de la gerencia y aprobación. Los investigadores se centran en determinar de dónde vino el dinero, qué sucedió mientras estaba en el banco y a dónde fue cuando se fue.
Después de la presentación del SAR, el banco lleva a cabo una investigación posterior para determinar si la actividad sospechosa continúa y si se requiere un SAR suplementario. El proceso de cierre de la cuenta debe iniciarse en caso de un segundo SAR. El banco utiliza la herramienta de presentación de SAR sugerida para incluir detalles de investigación antes de proceder y / o presentar el SAR.
Si no se presenta un SAR, el investigador lo refleja como un «caso no archivado». El archivo del cliente respectivo incluye documentación de respaldo sobre por qué no se debe presentar el SAR. También debe mencionarse una indicación de si la cuenta continuará siendo monitoreada a efectos de referencia.
Todos los procesos y actividades se estudian para encontrar los controles, debilidades y posibles vías que los empleados u otras partes interesadas explotan para detectar delitos como el fraude. La detección de delitos financieros es un proceso continuo que se lleva a cabo para evaluar la posibilidad de que se produzca un fraude en un área concreta del departamento.
El equipo de investigación pueden utilizar una base de datos creada para registrar los detalles de los riesgos e incidentes de ML/TF, incluido el progreso de sus investigaciones anteriores. Dichas bases de datos deben analizarse y supervisarse continuamente para ayudar a la administración a comprender las razones y causas de los incidentes de ML / TF. Por lo tanto, la administración establece e implementa procesos y procedimientos relevantes para evitar actividades similares de LA/FT. El equipo de cumplimiento puede ser responsable de revisar y actualizar periódicamente la base de datos para garantizar que siga siendo actual y relevante para la futura identificación y gestión de riesgos de LA/FT. La base de datos puede basarse en diferentes parámetros para resaltar la criticidad de los riesgos e incidentes de LA/FT.
Reflexiones finales
Es importante tener en cuenta que realizar investigaciones de transacciones puede ser complejo y puede requerir habilidades y conocimientos especializados. Si no está seguro de cómo proceder o necesita ayuda, se recomienda que consulte con un profesional financiero calificado o un experto legal.
