Se requiere que las instituciones desarrollen e implementen el programa de cumplimiento AML, para prevenir los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Los componentes más amplios del programa de cumplimiento AML incluyen:
- Una cultura de cumplimiento y un tono fuerte desde arriba
- Desarrollo de políticas y procesos de cumplimiento efectivos y relevantes
- La contratación de un Oficial de Cumplimiento Anti-Financiero dedicado
- Realización de la evaluación del riesgo de delitos financieros para identificar diferentes categorías de riesgos de delitos financieros con sus impactos relevantes en el sistema y la reputación de la entidad
- Educación y formación de los empleados en materia de identificación, comprensión y prevención del riesgo de delincuencia financiera
Programa de cumplimiento AML
Una estructura de gobierno sólida es la base de un programa ALD / CFT efectivo e incluirá que la junta directiva y la alta gerencia establezcan el tono en la parte superior, contraten a un director ALD / CFT calificado y doten adecuadamente de recursos a las tres líneas de defensa. En una organización como un banco o una institución financiera, la Junta Directiva es principalmente responsable de establecer una cultura de cumplimiento sólida e implementar el programa de cumplimiento.
Gobernanza AML
El «tono en la parte superior» es un compromiso público en los niveles más altos del banco para cumplir con los requisitos ALD / CFT como parte de su misión principal y el reconocimiento de que esto es fundamental para el marco general de gestión de riesgos del banco.
Para garantizar una supervisión adecuada de la cultura de cumplimiento, la Junta Directiva forma un subcomité a nivel de la Junta, para monitorear periódicamente las prácticas y medidas de cumplimiento tomadas por la administración.
El Consejo de Administración podrá delegar la responsabilidad en el Comité de Cumplimiento del Consejo (BCC). Los miembros de BCC realizan periódicamente reuniones de cumplimiento, donde se revisan y discuten problemas de cumplimiento significativos, incumplimientos y nuevos requisitos reglamentarios.
La Junta garantiza que se mantenga una sólida cultura de cumplimiento y un entorno de control. La Junta proporciona supervisión y orientación al Comité de Cumplimiento y a la Alta Dirección para implementar el programa y las políticas de Cumplimiento, aprobados por la Junta. La administración forma el conjunto de procesos, líneas de informes, sistemas y estructuras que proporcionan la base para llevar a cabo los requisitos reglamentarios en toda la organización. El entorno de control se relaciona con el compromiso de la gerencia y los empleados con la integridad y los valores éticos.
Evaluación de riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo
La identificación de riesgos de LA/FT es un proceso que implica la revisión de transacciones financieras históricas y otra información relacionada, para identificar los indicadores de riesgo de delitos financieros en un departamento o función particular de la entidad. Implica el análisis de varias condiciones que resaltan las violaciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de gestión para el incidente real del delito financiero. El proceso de identificación también es una actividad prospectiva para evaluar las posibilidades de que se repitan incidentes de delitos financieros.
Para evaluar la recurrencia de delitos financieros en el futuro en cualquier departamento o función particular de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros históricos y actuales, para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda a predecir posibles incidentes de fraude en el futuro.
Para detectar incidentes de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, se estudian todos los procesos y actividades para encontrar las debilidades del control y las posibles vías, que son explotadas por los empleados u otras partes interesadas. La detección de riesgos de ML / TF es un proceso continuo que se realiza para evaluar las posibilidades de ocurrencia de fraude en cualquier área particular del departamento.
A través de un programa de denuncia de irregularidades, la entidad demuestra su compromiso con el buen gobierno corporativo y el establecimiento de una cultura de gestión de riesgos contra los delitos financieros que promueve un alto grado de ética y creencia en sus valores corporativos declarados. El marco y las políticas de cumplimiento destacan la responsabilidad de la dirección y los empleados de informar sobre cualquier riesgo o incidente de delito financiero identificado a la alta dirección de la empresa o al equipo de gestión de delitos financieros asignado.
La evaluación de riesgos de LA/FT se define como el «proceso de comprensión y análisis de los riesgos de delitos financieros a los que la organización está ciertamente expuesta».
Políticas y procedimientos
Programa de cumplimiento ALD / CFT de diferentes componentes interrelacionados que juntos forman el conjunto de reglas y principios para la junta y la administración, para garantizar que formen políticas y procesos relevantes para prevenir la ocurrencia de delitos financieros.
La obligación interna de prevenir la gestión de delitos financieros y todos los empleados, el liderazgo ejecutivo y los miembros de la gobernanza deben desarrollar e implementar las políticas, procedimientos y controles ALD / CFT relevantes. La aplicación de políticas, procedimientos y controles ALD / CFT ayuda en la prevención de riesgos de ML / TF y garantiza que los empleados cumplan con los requisitos reglamentarios.
Se requiere que las políticas, procedimientos y controles ALD / CFT sean definidos adecuadamente por la Administración y revisados por la Junta Directiva, considerando los riesgos de LA/FT a los que está expuesta la organización. La junta define el marco requiere una comprensión de la estructura, la complejidad de los productos y servicios, las jurisdicciones de los clientes y otros aspectos operativos. Estos deben entenderse porque los riesgos de ML / TF también se relacionan con estos factores.
Formación
Se requiere que el Oficial de Cumplimiento de una organización organice sesiones periódicas de capacitación ALD / CFT y KYC para los empleados relevantes. El funcionamiento de los procesos y procedimientos ALD / CFT y KYC en las empresas depende principalmente del grado de conciencia, experiencia y conocimiento entre los empleados. La concienciación, el conocimiento y la experiencia adecuados por parte de los empleados de la Compañía con respecto al control de los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo son, por lo tanto, condiciones previas importantes para un marco de control efectivo.
Los oficiales de cumplimiento brindan cursos de capacitación a todos los empleados relevantes para permitirles realizar la debida diligencia completa y adecuada con el cliente y reconocer transacciones inusuales.
Reflexiones finales
Antilavado de dinero (AML) se refiere a las leyes, regulaciones y procedimientos implementados por instituciones financieras y otras entidades reguladas para prevenir, detectar y reportar actividades de lavado de dinero. El lavado de dinero es el proceso de disfrazar el producto de la actividad delictiva como fondos legítimos. Para cumplir con las regulaciones AML, las instituciones financieras y otras entidades reguladas deben implementar un programa AML. Este programa debe incluir políticas y procedimientos diseñados para identificar y mitigar el riesgo de lavado de dinero y otros delitos financieros.
Las regulaciones AML pueden ser complejas y variar según la jurisdicción, por lo que es importante que las instituciones financieras y otras entidades reguladas se mantengan actualizadas sobre los últimos requisitos y orientación de AML. El incumplimiento de las regulaciones AML puede resultar en multas significativas y daños a la reputación de la organización.
