Las transacciones de exportación se refieren al proceso de venta de bienes o servicios a un país extranjero. Implica varias etapas, incluida la negociación de contratos, el envío de bienes y la recepción de pagos en monedas extranjeras. Las transacciones de exportación son vitales para que las empresas amplíen sus mercados y aumenten los ingresos.

El comercio internacional implica una serie de riesgos para las partes involucradas, lo que genera incertidumbre sobre el calendario de pagos entre el exportador y el importador. Esto crea tensión a lo largo de la cadena de suministro, lo que puede afectar negativamente al importador y exportador.

La financiación del comercio se ha adaptado para hacer frente a esta tensión, al tiempo que apoya el crecimiento del mercado mundial. Como tal, hay cinco métodos de pago para transacciones internacionales. Estos se clasifican en términos de preferencia para el importador o exportador, por lo que el método menos preferible para el importador suele ser el efectivo por adelantado, ya que deben pagar al exportador antes de recibir las mercancías, pero este es el método preferible para el exportador.

Los colaboradores señalaron que las colecciones de cuentas abiertas y documentales eran las más destacadas en sus actividades de análisis e investigación TBML. El Grupo Wolfsberg señaló que aproximadamente el 80% del comercio internacional que procesan las instituciones financieras es el comercio de cuenta abierta. Como esta visión general no hace referencia a otros tipos de financiación del comercio, esto no significa que no se exploten en TBML. No obstante, como método para disimular sistemáticamente el producto del delito, es probable que un importador que pague habitualmente en efectivo por adelantado despierte la sospecha de las autoridades o instituciones financieras.

Exportar transacciones – Abrir cuenta

La Guía de Implementación de Facilitación del Comercio de las Naciones Unidas señala que una «transacción de cuenta abierta es una venta en la que los bienes se envían y entregan antes de que venza el pago».

El pago generalmente se realiza dentro de un tiempo establecido, entre 30 y 90 días, después de la recepción del bien o servicio. Los esquemas TBML con frecuencia implican este método porque las IF tienen un papel reducido, lo que significa menos supervisión que el proceso de recopilación documental. Las instituciones financieras pueden tener dificultades para evaluar consistentemente la legitimidad de las operaciones del cliente. El problema lo describió como «crear una desconexión entre el movimiento del comercio subyacente y el dinero utilizado para financiarlo». Esta desconexión es explotada por delincuentes, como los financistas del terrorismo, utilizando lagunas específicas de manera compartimentada, mitigando su exposición al riesgo.

La complejidad puede agregarse mediante el uso de intermediarios externos en múltiples jurisdicciones para «frustrar la detección e interrupción de la aplicación de la ley». El comercio de cuenta abierta es una parte fundamental del proceso de comercio global. Por lo tanto, la respuesta potencialmente fácil de aumentar la regulación del comercio de cuentas abiertas no es logística o económicamente viable.

El punto culminante de las iniciativas existentes y más nuevas que pueden aumentar las oportunidades para detectar la explotación de ML o TF que establece procedimientos de cumplimiento para el comercio de cuentas abiertas, debe ser entendido y aplicado por las instituciones financieras para la detección de TBML.

Transacciones de exportación – Colecciones documentarias

En una colección documental, el exportador solicita el pago presentando documentos de envío y recolección de las mercancías comercializadas a sus instituciones financieras. A continuación, la institución financiera transmite estos documentos a la institución financiera del importador, que transfiere los fondos a las instituciones financieras del exportador, que posteriormente acreditarán esos fondos al exportador. El aumento percibido en el papel de las instituciones financieras es limitado, ya que no necesariamente verifican los documentos. Los documentos no están estandarizados, lo que aumenta el riesgo de explotación TBML a través de facturación ficticia o falsa.

Sin embargo, cuando estos documentos se pueden verificar y asegurar, se pueden usar ciertos puntos de datos para detectar TBML, que incluyen:

• Uso de una dirección de correo electrónico personal en lugar de un correo electrónico comercial legítimo.
• Sujeto a las capacidades de almacenamiento de datos de una institución financiera, el reciclaje obvio de documentación previa con pocas o ninguna edición, incluyendo algo tan básico como la fecha.
• La ausencia total de presencia comercial del exportador, tras la investigación realizada por las instituciones financieras. Esto incluye el uso de locales residenciales en lugar de comerciales para los exportadores que proporcionan cantidades significativas de bienes.

Reflexiones finales

Las transacciones de exportación son el proceso de venta de bienes o servicios de un país a otro. Dos métodos comunes de transacciones de exportación son la cuenta abierta y las colecciones documentarias. La cuenta abierta es un método de pago en el que el exportador envía las mercancías al importador y les factura el pago en una fecha posterior. En este método, el exportador asume el riesgo de impago por parte del importador. La cuenta abierta se utiliza a menudo cuando el exportador y el importador tienen una relación establecida y confían el uno en el otro.

Por otro lado, los cobros documentarios son un método de pago donde el exportador envía la mercancía al importador y envía los documentos de envío y pago a través de sus respectivos bancos. El banco del importador libera los documentos de envío al importador una vez que se realiza o acepta el pago. Este método proporciona cierto nivel de protección al exportador, ya que el banco actúa como intermediario entre el exportador y el importador.

En resumen, la cuenta abierta y los cobros documentarios son dos métodos de pago diferentes utilizados en las transacciones de exportación. La cuenta abierta se basa en la confianza entre el exportador y el importador, mientras que las colecciones documentales proporcionan cierto nivel de protección al exportador mediante la participación de los bancos.