Banderas rojas de soborno y corrupción

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Banderas rojas de soborno y corrupción. Las organizaciones deben establecer procesos para identificar las transacciones y actividades que pueden aumentar el riesgo de soborno y corrupción. El mecanismo debe estar basado en la activación, donde cualquier transacción o actividad sospechosa o inusual, ya sea realizada por el empleado o por el cliente, debe ser destacada para su revisión y escrutinio por la persona adecuada, según las leyes y reglamentos aplicables.

Banderas Rojas De Soborno Y Corrupción

Banderas rojas de soborno y corrupción

Todas las actividades y transacciones que se salgan de la actividad esperada de los empleados y clientes deben generarse como «bandera roja» o «alerta» para su revisión e investigación por parte del responsable de ABC, en coordinación con otro personal relevante de la organización.

Las banderas rojas sirven como herramienta para controlar las transacciones y actividades sospechosas y anormales de los empleados y clientes. Las banderas rojas son puntos de activación, que ponen de manifiesto el número de casos y eventos desencadenados en un período determinado en relación con los posibles incidentes de soborno y corrupción.

El total de las banderas rojas en un periodo determinado pone de manifiesto la eficacia de los controles antisoborno y anticorrupción aplicados. Cuanto mayor sea el número de banderas rojas, más débiles serán los controles internos para gestionar los riesgos de soborno y corrupción.

Funcionarios de ABC

Los responsables de ABC deben asegurarse de que el mecanismo de alerta roja incorpore los posibles factores de riesgo de soborno y corrupción teniendo en cuenta los perfiles de riesgo de los diferentes clientes. Los umbrales de alerta roja se fijan a efectos de supervisión de las transacciones, y los umbrales se marcan en el sistema de supervisión automatizada de las transacciones. Las alertas se generan cuando se superan los umbrales o se producen transacciones/actividades inusuales, y el responsable de ABC investiga dichas transacciones y actividades, en las que se genera una alerta.

Se solicitan respuestas adecuadas a los empleados y clientes sobre la generación de alertas y el suministro satisfactorio de información por parte del empleado y cliente respectivos, y el funcionario ABC marca la alerta como cerrada. El seguimiento de las transacciones es un proceso continuo realizado por el responsable de ABC a través de los procesos de seguimiento y los mecanismos de revisión definidos. Las transacciones o actividades de los clientes también se controlan mediante la activación de la bandera roja o la alerta roja.

La supervisión de una transacción o una actividad debido a la generación de una bandera roja es un proceso de supervisión basado en eventos. Esta supervisión basada en eventos es necesaria debido a la superación del umbral de transacciones o a patrones irregulares de entradas o salidas, que pueden indicar la aparición de incidentes de riesgo de blanqueo de capitales, corrupción, soborno, evasión fiscal o financiación del terrorismo.

Monitorización de eventos de activación

Es probable que la supervisión de los eventos desencadenantes de la relación con el cliente se base en una identificación considerada de las características de la transacción, como por ejemplo

  • la naturaleza inusual de una transacción, como el tamaño o la frecuencia anormal de la transacción del cliente o del grupo de pares;
  • la naturaleza de una serie de transacciones;
  • el destino geográfico o el origen del pago, como el origen del pago o la transacción desde o hacia el país de alto riesgo.

Ciertos indicadores de alto riesgo deben ser resaltados, revisados e investigados cuando las actividades y transacciones relacionadas caen fuera de la actividad esperada del cliente o en el incumplimiento del umbral de transacciones predefinido.

Muchas banderas rojas pueden justificar una mayor diligencia o revisión. Estas banderas rojas pueden ser identificadas durante varias actividades de negocios discutidas en esta Guía, incluyendo el compromiso del Intermediario, la adquisición o inversión en una compañía Target, la actividad de negocios en general, los regalos y el entretenimiento, las contribuciones de caridad, entre otros. Las banderas rojas deben generarse independientemente del importe, el tipo de cliente y la naturaleza de la transacción.

Puntos de activación de las banderas rojas

A continuación se presentan algunos ejemplos de puntos de activación de las banderas rojas sobre las actividades de corrupción y soborno, que deben ser identificadas e investigadas adecuadamente por el funcionario ABC:

  • El pago innecesario de dinero por parte del empleado, a cualquier tercero en su cuenta;
  • el pago recibido por el cliente en la cuenta bancaria, que no se corresponde con el perfil de riesgo del cliente o los datos de la mercancía enviada por el cliente no se corresponden con los datos facilitados al banco a efectos comerciales;
  • reembolso imprevisto, de una financiación o un préstamo que lleva mucho tiempo venciendo, por parte del cliente al banco;
  • transacción y las actividades del cliente del banco, son consideradas inconsistentes por el oficial ABC con el perfil de riesgo y de negocios del cliente;
  • Facturas sobredimensionadas y no autorizadas tramitadas por el empleado, para realizar pagos a alguien ajeno a la organización;
  • transacción o pago realizado a cualquier persona que resida en el país conocido por sus actividades de corrupción generalizada;
  • pago efectuado a un tercero o proveedor no cualificado, sin pruebas ni documentación de apoyo;
  • la factura recibida por la organización de parte del proveedor, por un trabajo que no es realizado por el proveedor;
  • flujo transfronterizo frecuente de fondos y transacciones por parte del empleado de la organización, especialmente con países de alto riesgo que operan en jurisdicciones de alto riesgo;
  • pago realizado a un funcionario público extranjero;
  • Facturas o compras inapropiadas realizadas por los empleados a un proveedor, sin ninguna razón o justificación comercial evidente;
  • una gran cantidad de dinero depositada en diferentes porciones más pequeñas o depositada de una sola vez, por el empleado;

Reflexiones finales

Una bandera roja es un hecho, acontecimiento o conjunto de circunstancias, u otra información que puede indicar un posible problema de cumplimiento legal por conducta empresarial ilegal o poco ética, en particular la corrupción y el incumplimiento de las leyes anticorrupción.

A la hora de realizar la diligencia debida sobre un tercero (o cualquier intermediario), estos ejemplos de bandera roja siempre deberían ser motivo de preocupación y provocar una revisión legal. Aunque estos ejemplos no son exhaustivos y pueden no constituir o indicar una violación de la FCPA o de otras leyes anticorrupción aplicables en sí mismas, pueden ser indicadores de un potencial incumplimiento anticorrupción actual o futuro.