Las metodologías de blanqueo de capitales basadas en el comercio suelen implicar una tergiversación del valor de los bienes que forman parte de un acuerdo comercial. En los últimos años, los investigadores criminales han desvelado algunos ejemplos absurdos al respecto, como 12 pares de ropa interior masculina por nada menos que 739 dólares y un lanzacohetes por sólo 52 dólares.
Esencialmente, el lavado de dinero basado en el comercio es el proceso de disfrazar el producto del delito y mover valor mediante el uso de transacciones comerciales en un intento de legitimar sus orígenes ilícitos. Como se ha visto en los ejemplos, en la práctica, el blanqueo de capitales basado en el comercio puede lograrse mediante la tergiversación del precio, la cantidad o la calidad de las importaciones o exportaciones.
Métodos de blanqueo de capitales basados en el comercio
Además, las técnicas de blanqueo de capitales basadas en el comercio varían en complejidad. Con frecuencia se utilizan en combinación con otras técnicas de lavado de dinero para ocultar aún más el rastro del dinero.
En esencia, existen seis métodos diferentes de blanqueo de capitales basados en el comercio, que son:
- Sobrefacturación o subfacturación: La primera técnica consiste en sobrefacturar o subfacturar. En el caso de sobrefacturación, los bienes o servicios tienen un precio superior al precio justo de mercado, y el vendedor puede recibir valor del comprador. En el segundo caso, la subfacturación, los bienes o servicios tienen un precio inferior al precio justo de mercado, y el vendedor puede transferir valor al comprador.
- Envío excesivo o corto: La segunda técnica hace uso de las compras excesivas o los envíos cortos. Funcionan a través de una diferencia en la cantidad facturada de mercancías y el número de mercancías enviadas. El comprador o el vendedor obtienen un exceso de valor en función del pago realizado.
- Envío fantasma: La tercera técnica se llama ghost-shipping. El envío fantasma es un comercio ficticio en el que un comprador y un vendedor se confabulan para preparar toda la documentación que indica que se vendieron y enviaron bienes y se realizaron pagos, pero no se enviaron bienes
- Empresas ficticias: La siguiente técnica no se limita necesariamente al blanqueo de dinero basado en el comercio, sino que puede utilizarse en varias actividades de blanqueo de dinero. Esta técnica implicaba el uso de empresas fantasma. Las empresas fantasma forman parte de un tema más amplio del que también hablaremos brevemente más adelante. Se utilizan para reducir la transparencia de la propiedad en la transacción.
- Facturación múltiple: La quinta técnica se denomina facturación múltiple. La facturación múltiple significa que se emiten numerosas facturas por el mismo envío de mercancías, lo que permite al blanqueador de dinero la oportunidad de realizar numerosos pagos y justificarlos con las facturas
- Operaciones en el mercado negro: Por último, está la técnica de las llamadas operaciones del mercado negro. Las operaciones en el mercado negro también se conocen comúnmente como el intercambio de pesos del mercado negro. Una transferencia nacional de fondos se utiliza para pagar bienes por parte de un importador extranjero.
Equilibrio en el cumplimiento del blanqueo de capitales basado en el comercio
A lo largo de los años, los organismos reguladores y normativos han clasificado la financiación del comercio como una actividad de «alto riesgo» en lo que respecta al blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y las posibles violaciones de sanciones. Con el aumento de la complejidad y el volumen de los flujos comerciales, las organizaciones delictivas tienen más oportunidades de blanquear el producto del delito a través del sistema comercial internacional.
En consecuencia, las instituciones financieras («IF») han tenido dificultades para supervisar y aplicar controles en sus operaciones de financiación del comercio para combatir el blanqueo de capitales basado en el comercio. El problema se ha agravado aún más por la falta de claridad en los requisitos de cumplimiento y las expectativas normativas de muchas jurisdicciones.
Orientación internacional sobre el blanqueo de capitales basado en el comercio
Cuanto más amplio sea el alcance de los reguladores de TBML, más fácil será la prevención para las empresas individuales. Las autoridades internacionales han emitido varias normas para desactivar y bloquear el TBML.
El GAFI proporciona una lista de señales de alerta de AML de financiamiento comercial para que las instituciones financieras las consideren al administrar transacciones transfronterizas, que incluye:
- Discrepancias significativas entre las facturas y las descripciones de las mercancías en los documentos oficiales.
- Envíos que implican volúmenes inusualmente altos de mercancías manejadas por un solo importador o exportador.
- Los métodos de pago son incompatibles con el nivel de riesgo de la transacción.
- Transporte de mercancías hacia o desde países considerados de alto riesgo de blanqueo de capitales.
Reflexiones finales
Se sabe que el TBML se utiliza para ocultar los beneficios de la delincuencia y para ocultar los fondos legítimamente obtenidos destinados al terrorismo y a otras actividades delictivas. Las técnicas utilizadas en el TBML van desde el simple fraude, como falsear el precio, la cantidad o la calidad de las mercancías en una factura, hasta complejas redes de transacciones comerciales y financieras.
Aunque la mayoría de los esquemas de blanqueo de capitales implican la falsificación del precio, la cantidad o el tipo de un producto, el comercio de intangibles (como la información y los servicios) está surgiendo como una nueva e importante frontera del blanqueo de capitales, también conocido como blanqueo de capitales basado en los servicios. El TBML (y los enfoques desarrollados para combatirlo) se definen en términos de comercio internacional y no de comercio nacional.
