Este artículo profundiza en «Comprender la propiedad beneficiaria ficticia: Cómo identificar la información manipulada». Antes de dar de alta a los consumidores, es muy importante identificar al beneficiario real, y si se descubre que el beneficiario real es ficticio, la cuenta no debe establecerse hasta que se localice y verifique al verdadero beneficiario real.
Antes de dar de alta a los consumidores, todas las empresas deben hacer esfuerzos razonables para verificar la identificación genuina, exacta y completa de los beneficiarios finales, de acuerdo con las normas reguladoras de AML y KYC.
GAFI sobre las normas de propiedad efectiva
Los criterios de transparencia y propiedad efectiva de las Recomendaciones del GAFI tienen por objeto combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, así como apoyar los esfuerzos para prevenir otros delitos importantes, incluida la evasión fiscal. El papel de liderazgo del GAFI en el establecimiento de normas sobre propiedad efectiva se vio reflejado en las acciones de los líderes mundiales, como el compromiso de los líderes del G20 de aplicar las normas del GAFI sobre propiedad efectiva.
Importancia de la identificación del beneficiario efectivo
Comprender quién tiene la máxima autoridad sobre un cliente es un aspecto crucial de todo el proceso de CSC, ya que ayuda a la detección, interrupción y prevención de las amenazas y ocurrencias de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. La identificación de un beneficiario real es un criterio fundamental para evitar que la organización sea utilizada para otro tipo de conductas ilegales.
Información engañosa
Los clientes están obligados a abstenerse de proporcionar, a sabiendas o por imprudencia, información engañosa sobre la titularidad real y los beneficiarios finales. Los clientes no deben entregar o hacer que se entregue, para cualquier propósito, ninguna información engañosa, o hacer una declaración errónea o falsa sobre la propiedad beneficiaria, y el control.
Verificación de la información facilitada por los clientes
Las organizaciones deben identificar a los verdaderos beneficiarios finales y evaluar los riesgos de blanqueo de capitales/financiación del terrorismo que plantean. La comprensión de las declaraciones y la información proporcionada por los clientes debe corroborarse con la información disponible para comprobar la exactitud de la información sobre la propiedad efectiva. Existe el riesgo de que los clientes puedan revelar beneficiarios reales ficticios; por lo tanto, el escrutinio detallado, incluyendo las preguntas pertinentes, la obtención de información relevante y la verificación de fuentes fiables, forman parte de la diligencia debida y la supervisión continua.
Obligaciones de las organizaciones en torno a los beneficiarios finales
Las organizaciones deben entender que un beneficiario real es un individuo que en última instancia posee o controla una entidad o el cliente, como una empresa, un fideicomiso o una sociedad; por lo tanto, las obligaciones en torno a los beneficiarios reales incluyen: determinar quiénes son los beneficiarios reales de los clientes, evaluar el nivel de riesgo de blanqueo de capitales/financiación del terrorismo de los beneficiarios reales de sus clientes, plantear a su empresa u organización, verificar la identidad de los beneficiarios reales de sus clientes y mantener registros de cómo identificó a cada beneficiario real y verificó su identidad.
Reflexiones finales
Antes de aceptar nuevos clientes, es fundamental identificar al verdadero beneficiario final, y si se descubre que el beneficiario final es falso o ficticio, la cuenta no debe crearse hasta que se localice y/o verifique al verdadero beneficiario final.
