Riesgo jurisdiccional y banderas rojas

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El riesgo de la jurisdicción y las banderas rojas. La expresión «riesgo de jurisdicción» se ha referido tradicionalmente al riesgo adicional que supone invertir o conceder préstamos transfronterizos a un país extranjero.

Riesgo Jurisdiccional Y Banderas Rojas

El riesgo jurisdiccional y las banderas rojas

Los clientes de la empresa pueden ser de varias jurisdicciones o tener relaciones comerciales con residentes de muchas jurisdicciones. Esto aumenta el riesgo de LD/FT, ya que la nación o jurisdicción a la que pertenecen los consumidores o con la que tienen contactos comerciales puede tener procedimientos débiles o inadecuados de ALD/CC.

El RBA se estableció como principio general en la lucha contra el blanqueo de capitales y la delincuencia financiera, y se reconoció que los criterios de riesgo de jurisdicción eran importantes para evaluar el riesgo de delincuencia financiera del cliente.

El país de constitución, el domicilio, el centro de operaciones o la residencia fiscal de un cliente pueden considerarse consideraciones de país. En consecuencia, al analizar el perfil de riesgo de un cliente, las empresas deben evaluar el riesgo de delito financiero del cliente, así como la fuente de riqueza del mismo. A la hora de evaluar los riesgos de BC/FT, hay que tener en cuenta la eficacia de los marcos legislativos, así como el contexto político de las naciones.

Las IF deben asegurarse de que el entorno de control del país en materia de ALD/CFT sea adecuado y sólido para gestionar los riesgos de LD/FT.

Conocimiento inicial de los riesgos del país

La evaluación efectiva de la calificación del riesgo de país de la delincuencia financiera (FCCR) de una organización se basa en la comprensión inicial de los riesgos del país al que pertenecen los clientes. Estos pueden abarcar:

  • La naturaleza y el alcance de los riesgos de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo, corrupción y evasión fiscal, entre otros;
  • Factores que podrían influir significativamente en la eficacia de las medidas contra el blanqueo de capitales (AML) y la financiación del terrorismo (CTF) de un país, incluyendo la madurez y sofisticación del régimen de regulación y supervisión del país;
  • Marcos legales ALD/CFT;
  • Elementos estructurales que apuntalan el sistema ALD/CFT, por ejemplo, la estabilidad política; un compromiso de alto nivel para abordar las cuestiones ALD/CFT, e indicadores de secreto financiero;
  • Las circunstancias del país, por ejemplo, la importancia relativa de las diferentes partes del sector financiero, el grado en que la economía se basa en el dinero en efectivo; las estimaciones del tamaño del sector informal y/o la economía sumergida;
  • Otros factores geográficos, como los vínculos comerciales o culturales, o lo que comúnmente se conoce como riesgos de nexo, en los que la proximidad geográfica puede impulsar una calificación de riesgo más alta; esto es particularmente cierto en el caso de las consideraciones sobre sanciones y financiación del terrorismo.

La evaluación del riesgo del país por parte de una organización está sujeta a factores que escapan a su control. Sin embargo, una vez que una organización ha definido y validado su metodología de FCCR, debería utilizarla de la forma más amplia y coherente posible para fundamentar las decisiones en las que el riesgo país es un factor necesario. En general, se utiliza una metodología de FCCR para todas las líneas de negocio y actividades relacionadas.

Parámetros o dimensiones de riesgo relevantes

La mayoría de las evaluaciones de riesgo de los países incorporan datos subjetivos y objetivos/cuantificados. Las fuentes utilizadas para la calificación cuantitativa del riesgo deben cubrir parámetros o dimensiones de riesgo relevantes para la delincuencia financiera, como por ejemplo

  • Indicadores criminales: como los índices de corrupción, los mapas de riesgo político, los países considerados como paraísos fiscales, los corredores de la droga, los países susceptibles de tráfico de personas y el terrorismo, entre otros;
  • Factores políticos: como la estabilidad política, los niveles de democratización, el estado de derecho, las consideraciones sobre derechos humanos, la libertad de prensa y las libertades civiles, entre otros;
  • Factores normativos: expectativas de los reguladores del país de origen y del país anfitrión sobre la forma de clasificar a los países desde la perspectiva de la gestión del riesgo de la delincuencia financiera, así como la forma en que los regímenes de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo son evaluados por terceros pertinentes (por ejemplo, los informes de evaluación mutua del GAFI ).

Es conveniente actualizar las calificaciones del FCCR anualmente, teniendo en cuenta los datos subyacentes relacionados con el país. Es importante elegir los datos actuales.

Los regímenes sancionados por la organización se sitúan en la banda de riesgo más alta de la metodología de riesgo de su país. Estos países pueden estar violando las leyes aplicables, incluidas las internacionales, y han avanzado poco en el cumplimiento de los mandatos internacionales, como los de la ONU. Los reguladores esperan que las relaciones de una organización con sus clientes asociados a países sancionados estén sujetas a los más altos niveles de diligencia debida y aprobaciones de incorporación.

La presencia de una organización puede determinar qué sanciones económicas y comerciales debe cumplir y, a continuación, obtener una lista de regímenes sancionados en los portales/sitios web de los reguladores individuales. Es importante tener en cuenta las razones por las que se sanciona a determinados países, los riesgos que entrañan y su relación con la delincuencia financiera.

Por ejemplo, si la causa de las sanciones es el terrorismo y la financiación del terrorismo, la metodología debe considerar qué datos se utilizan para medir el riesgo de financiación del terrorismo.

Una organización puede enfrentarse a peligros al hacer negocios en un país extranjero; por lo tanto, una evaluación adecuada del riesgo de BC/FT en el país ayuda a tomar medidas preventivas contra el blanqueo de capitales antes de hacer o establecer una relación con clientes que residen en dichos países de categoría de alto riesgo.

Banderas rojas

A continuación se presentan ejemplos de banderas rojas relacionadas con los riesgos de la jurisdicción, que requieren revisión e investigación:

  • El depósito de cantidades importantes desde una cuenta mantenida en otra jurisdicción;
  • La negativa a proporcionar la documentación de DDC sobre los beneficiarios finales/controladores;
  • La frecuencia con la que se realizan los depósitos desde otra jurisdicción no es coherente con el entendimiento que la institución financiera tiene del cliente;
  • Pagos recibidos o solicitudes de pagos a una jurisdicción de alto riesgo;
  • El cliente no puede o no quiere dar información o razones plausibles para establecer una relación comercial, en una jurisdicción de alto riesgo;
  • El cliente mantiene un gran número de cuentas en una jurisdicción de alto riesgo, ya sea por motivos comerciales o de otro tipo.

Banderas rojas de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo

A continuación se presentan algunos ejemplos de actividades potencialmente sospechosas, o «banderas rojas», para el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Aunque estas listas no son exhaustivas, pueden ayudar a los bancos y a los examinadores a identificar posibles tramas de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. La FinCEN publica avisos con ejemplos de «banderas rojas» para informar y ayudar a los bancos a informar sobre sospechas de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y fraude. La FinCEN solicita a los bancos que marquen la(s) casilla(s) correspondiente(s) en la sección de información sobre actividades sospechosas y que incluyan ciertos términos clave en la sección narrativa del SAR, con el fin de ayudar a las fuerzas del orden en sus esfuerzos por detectar estas actividades.

Reflexiones finales

El blanqueo de capitales perjudica a las organizaciones y a los países de diversas maneras. Permitir el blanqueo de dinero a través de su empresa puede acarrear altos costes legales si las autoridades lo descubren. Cada año, los delincuentes blanquean millones de dólares en dinero «sucio», y muchos son detenidos. Para proteger su negocio de los delitos financieros y de las sanciones de los reguladores de la lucha contra el blanqueo de capitales, es fundamental conocer los indicadores de bandera roja que señalan actividades ilegales.

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