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De ilícito a legítimo: el poder de los esquemas de lavado de dinero

Posted in Antiblanqueo de capitales (AML) on marzo 8, 2024
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Entendiendo los Esquemas de Lavado de Dinero

El blanqueo de capitales es un proceso diseñado para ocultar la fuente ilegal de dinero, generalmente producto del delito, dándoles la apariencia de legitimidad (UNODC – Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito). Implica tres etapas: colocación, estratificación e integración.

¿Qué es el blanqueo de capitales?

El lavado de dinero se refiere al proceso de hacer que los fondos obtenidos ilícitamente parezcan legales y legítimos. Permite a los delincuentes disfrazar el origen del dinero e integrarlo en la economía legal. Al hacerlo, pueden evitar sospechas, incautar activos y evadir el enjuiciamiento.

Las tres etapas del lavado de dinero

  1. Colocación: La primera etapa del lavado de dinero implica la colocación de fondos ilícitos en el sistema financiero. Por lo general, esto se hace depositando dinero en efectivo en cuentas bancarias o usándolo para comprar activos como propiedades o artículos de lujo. El objetivo es introducir los fondos ilegales en el sistema financiero legítimo, dificultando el rastreo de su origen.

  2. Estratificación: En la etapa de estratificación, los fondos ilícitos se separan aún más de su fuente ilegal a través de una serie de transacciones complejas. Esto a menudo implica múltiples transferencias, conversiones y movimientos de fondos entre diferentes cuentas y jurisdicciones. El propósito de la estratificación es crear confusión y ofuscar el rastro de papel, lo que dificulta que las agencias de aplicación de la ley rastreen los fondos ilícitos.

  3. Integración: La etapa final del lavado de dinero es la integración, donde los fondos lavados vuelven a ingresar a la economía como transacciones legítimas. Por lo general, esto implica invertir los fondos en negocios legales, comprar bienes raíces o adquirir activos de alto valor. Al integrar los fondos blanqueados en la economía legal, los delincuentes pueden utilizar y disfrutar libremente de las ganancias ilícitas sin levantar sospechas.

Es importante tener en cuenta que el lavado de dinero es un problema global y plantea riesgos significativos para la integridad del sistema financiero. La cantidad estimada de dinero blanqueado a nivel mundial en un año oscila entre el 2% y el 5% del PIB mundial, lo que equivale a entre 800.000 y 2 billones de dólares. El blanqueo de capitales suele estar vinculado a actividades como el contrabando, la venta ilegal de armas, la malversación de fondos, el uso de información privilegiada, el soborno y los esquemas de fraude informático (Veriff).

Para combatir el lavado de dinero, los gobiernos, los organismos reguladores y las instituciones financieras han implementado varias medidas y regulaciones. Estos incluyen los requisitos de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML), el software de monitoreo de transacciones AML y el papel de las instituciones financieras en la detección y prevención de actividades de lavado de dinero. Al permanecer vigilantes y adoptar medidas sólidas contra el blanqueo de capitales, las partes interesadas pueden contribuir al esfuerzo mundial para combatir el blanqueo de capitales y mantener la integridad del sistema financiero.

Tipologías comunes de lavado de dinero

Los esquemas de lavado de dinero emplean varios métodos para disfrazar el origen ilegal de los fondos y hacerlos parecer legítimos. Comprender estas tipologías es crucial para combatir el lavado de dinero. En esta sección, exploraremos varias tipologías comunes de lavado de dinero: estructuración de depósitos, lavado de dinero basado en el comercio, cambio de pesos en el mercado negro, facturación falsa, lavado de dinero inmobiliario y negocios intensivos en efectivo.

Estructuración de Depósitos

La estructuración de depósitos, también conocida como smurfing, consiste en dividir grandes cantidades de dinero en cantidades más pequeñas y menos sospechosas que luego se depositan en varias cuentas bancarias a lo largo del tiempo para evitar la detección. Este método es ilegal en los Estados Unidos y puede dar lugar a cargos penales. La intención detrás de la estructuración de depósitos es evitar que las instituciones financieras presenten informes de transacciones monetarias (CTR) que se activan por transacciones que superan un cierto umbral. Al mantener los depósitos individuales por debajo del umbral de información, los blanqueadores de dinero pretenden evadir el escrutinio y hacer que los fondos ilícitos parezcan legítimos.

Blanqueo de dinero basado en el comercio

El lavado de dinero basado en el comercio es un método que consiste en engañar a las instituciones financieras manipulando el precio, la cantidad o la calidad de los bienes durante las transacciones comerciales internacionales. Los delincuentes se aprovechan de las lagunas en la documentación comercial para mover dinero a través de las fronteras mientras disfrazan sus orígenes. Al sobrefacturar, subfacturar o describir falsamente bienes o servicios, los lavadores de dinero pueden manipular la transacción comercial y crear discrepancias en los registros financieros. Esto les permite transferir fondos sin levantar sospechas y lavar dinero en el proceso.

Mercado negro de pesos

El Mercado Negro de Intercambio de Pesos (BMPE) es un esquema de lavado de dinero comúnmente utilizado en América Latina. Este método consiste en convertir dólares en pesos en los mercados de divisas y luego usar esos pesos para comprar bienes para revenderlos en los Estados Unidos. Las ganancias de las ventas se utilizan para pagar la deuda original en dólares, legitimando efectivamente el dinero. La BMPE depende de la cooperación tanto de los lavadores de dinero como de las empresas legítimas para facilitar el comercio y la integración de fondos ilícitos en la economía formal.

Facturación falsa

La facturación falsa es un método en el que una empresa crea facturas fraudulentas por bienes o servicios que nunca se compraron ni prestaron. Los pagos realizados contra estas facturas se utilizan para limpiar el dinero sucio y hacer que parezca un ingreso legítimo. Los lavadores de dinero crean un rastro de papel a través de una red de empresas fantasma para ocultar los orígenes de los fondos ilícitos. Los esquemas de facturación falsa pueden ser complejos e involucrar múltiples capas de transacciones para hacer que el rastro del dinero sea más difícil de rastrear.

Lavado de Dinero Inmobiliario

Los bienes raíces son una vía popular para el lavado de dinero, ya que los delincuentes utilizan propiedades de lujo y empresas fantasma para ocultar los orígenes de los fondos ilícitos. Al comprar bienes raíces a través de empresas anónimas, las personas pueden ocultar su propiedad y lavar dinero a través de transacciones inmobiliarias. Este método permite a los blanqueadores de dinero convertir fondos ilícitos en activos tangibles, lo que dificulta a las autoridades rastrear el origen de los fondos. El lavado de dinero de bienes raíces a menudo involucra redes complejas de transacciones y el uso de jurisdicciones extraterritoriales para oscurecer aún más el rastro del dinero.

Negocios con uso intensivo de efectivo

Las empresas con uso intensivo de efectivo, como restaurantes, tiendas minoristas y casinos, son susceptibles al lavado de dinero debido al alto volumen de transacciones en efectivo que manejan. Los lavadores de dinero explotan estos negocios depositando dinero de actividades delictivas, mezclando efectivamente fondos ilícitos con ingresos legítimos. La naturaleza de las transacciones en efectivo dificulta el rastreo de los orígenes de los fondos, lo que brinda una oportunidad para el lavado de dinero. Los reguladores y las instituciones financieras vigilan de cerca estos negocios intensivos en efectivo para detectar actividades sospechosas y prevenir el lavado de dinero.

Comprender estas tipologías comunes de lavado de dinero es esencial para detectar y prevenir actividades financieras ilícitas. Al mantenerse vigilantes e implementar medidas sólidas contra el lavado de dinero, las empresas y las instituciones financieras pueden contribuir a los esfuerzos globales en la lucha contra el lavado de dinero. Para obtener más información sobre las prácticas contra el lavado de dinero, explore nuestra sección sobre contra el lavado de dinero.

Medidas para combatir el blanqueo de capitales

Para combatir los diversos esquemas de lavado de dinero que representan una amenaza para el sistema financiero mundial, se han implementado varias medidas. Estas medidas tienen como objetivo detectar y prevenir actividades ilícitas, asegurando la integridad del sistema financiero. Las medidas clave incluyen requisitos de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML), software de monitoreo de transacciones AML y el papel de las instituciones financieras.

Requisitos de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML)

Las instituciones financieras están sujetas a estrictos requisitos de cumplimiento de AML para detectar y disuadir las actividades de lavado de dinero. Estos requisitos están diseñados para mitigar los riesgos, proteger la reputación de la institución y cumplir con las obligaciones regulatorias. Algunos requisitos comunes de cumplimiento de AML incluyen:

  • Programas de identificación de clientes (KYC): Las instituciones financieras están obligadas a verificar la identidad de sus clientes y a llevar a cabo la debida diligencia para evaluar su nivel de riesgo. Esto incluye la obtención de documentos de identificación, la verificación de la información proporcionada y el seguimiento de las transacciones de los clientes en busca de actividades sospechosas.

  • Monitoreo e informes de transacciones: Las instituciones financieras utilizan el software de monitoreo de transacciones AML para analizar el historial de los titulares de cuentas, el nivel de riesgo y los detalles de las transacciones en tiempo real. El software marca las transacciones de alto riesgo como actividad sospechosa para que los oficiales de cumplimiento de AML las revisen. Las transacciones sospechosas se denuncian a las autoridades competentes según lo exige la ley.

  • Cumplimiento de sanciones: Las instituciones financieras deben cumplir con las sanciones y embargos internacionales impuestos por los organismos reguladores. Los procesos de selección de sanciones se implementan para identificar a personas, entidades o países involucrados en actividades prohibidas.

  • Debida diligencia del cliente: Las instituciones financieras están obligadas a llevar a cabo una diligencia debida reforzada con respecto a los clientes de alto riesgo, como las personas políticamente expuestas (PEP) o los clientes de jurisdicciones con mayores riesgos de blanqueo de capitales. Esto implica la recopilación de información adicional y el seguimiento más estrecho de las transacciones.

  • Capacitación del personal: Los programas de capacitación en cumplimiento de AML garantizan que los empleados comprendan sus obligaciones, puedan identificar actividades sospechosas y sepan cómo denunciarlas internamente.

Software de monitoreo de transacciones AML

Las instituciones financieras emplean software de monitoreo de transacciones AML para analizar las transacciones de los clientes y detectar cualquier actividad potencial de lavado de dinero. Este software utiliza algoritmos avanzados y aprendizaje automático para identificar patrones, anomalías y comportamientos sospechosos en tiempo real. Al monitorear continuamente las transacciones, las instituciones financieras pueden señalar e investigar rápidamente las actividades sospechosas. El software ayuda a las instituciones a cumplir con los requisitos reglamentarios y mejora su capacidad para identificar y denunciar posibles incidentes de lavado de dinero.

Papel de las instituciones financieras

Las instituciones financieras desempeñan un papel crucial en la lucha contra el blanqueo de capitales. Son responsables de implementar sólidos programas de cumplimiento de AML, realizar la debida diligencia sobre los clientes, monitorear las transacciones e informar sobre actividades sospechosas a las autoridades correspondientes. Las instituciones financieras están obligadas a desarrollar controles internos, políticas y procedimientos para prevenir el lavado de dinero dentro de sus operaciones. Estas medidas ayudan a mantener la integridad del sistema financiero y protegen contra los riesgos asociados con el lavado de dinero.

Al adherirse a los requisitos de cumplimiento de AML, utilizar un sofisticado software de monitoreo de transacciones y cumplir con sus responsabilidades como guardianes del sistema financiero, las instituciones financieras contribuyen significativamente a los esfuerzos globales para combatir el lavado de dinero.

Vale la pena señalar que la lucha contra el lavado de dinero es un proceso continuo, y las instituciones financieras deben adaptarse continuamente a la evolución de los esquemas de lavado de dinero y los requisitos regulatorios para combatir eficazmente esta actividad ilícita.

Esfuerzos globales para prevenir el lavado de dinero

Dado que el blanqueo de dinero sigue representando una amenaza importante para los sistemas financieros de todo el mundo, se han emprendido esfuerzos mundiales para combatir esta actividad ilícita. Diversas organizaciones e iniciativas desempeñan un papel crucial en la prevención del blanqueo de capitales y en la garantía de la integridad del sistema financiero. Exploremos algunos de estos esfuerzos globales.

Grupo de Acción Financiera (GAFI)

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es una organización intergubernamental creada en 1989 para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. El GAFI establece normas y recomendaciones internacionales para las medidas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Sus recomendaciones sirven de base para la legislación contra el blanqueo de capitales en muchos países.

El GAFI lleva a cabo evaluaciones mutuas para evaluar el cumplimiento de sus recomendaciones por parte de los países miembros. También emite declaraciones públicas en las que identifica a las jurisdicciones con deficiencias estratégicas en sus regímenes de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, alentando la adopción de medidas correctivas. Estos esfuerzos contribuyen a fortalecer los marcos mundiales de lucha contra el blanqueo de capitales y a promover la cooperación internacional.

Banca en línea y lavado de dinero

Los avances tecnológicos han introducido nuevos retos en la lucha contra el blanqueo de capitales. Con el auge de la banca en línea y las transacciones digitales, los lavadores de dinero han explotado estas plataformas para ocultar sus actividades ilícitas. En consecuencia, las instituciones financieras han implementado medidas mejoradas contra el lavado de dinero para detectar y prevenir esquemas de lavado de dinero en línea.

Para combatir el lavado de dinero en línea, los bancos y otras instituciones financieras emplean un sofisticado software de monitoreo de transacciones AML. Este software analiza el historial de transacciones de los titulares de cuentas y marca cualquier actividad sospechosa en tiempo real. Al aprovechar la inteligencia artificial y los algoritmos de aprendizaje automático, estos sistemas pueden identificar patrones y anomalías asociados con el lavado de dinero.

Bienes de alto valor y lavado de dinero

Los lavadores de dinero a menudo usan bienes de alto valor, como diamantes y oro, para «limpiar» dinero y convertirlo en activos legítimos. Al comprar estos bienes con fondos ilícitos, pueden ocultar el origen del dinero e integrarlo en la economía legítima. Para hacer frente a esta tipología, las autoridades y las instituciones financieras han aplicado medidas reforzadas de diligencia debida para las transacciones de bienes de alto valor.

Estas medidas pueden incluir procedimientos sólidos de identificación de clientes, monitoreo de transacciones y obligaciones de información. Al examinar las transacciones de bienes de alto valor, los organismos encargados de hacer cumplir la ley y las instituciones financieras pueden detectar y prevenir las actividades de lavado de dinero asociadas con estos activos.

Sociedades Fantasma y Cuentas Offshore

Las empresas ficticias y las cuentas offshore en paraísos fiscales se han utilizado durante mucho tiempo como vehículos para ocultar el origen del dinero obtenido ilegalmente. Estas entidades proporcionan una capa de anonimato y facilitan el movimiento de fondos a través de las fronteras, lo que dificulta el rastreo de las transacciones ilícitas.

Para combatir el uso indebido de empresas ficticias y cuentas extraterritoriales, las autoridades reguladoras han implementado requisitos de información más estrictos y medidas de diligencia debida mejoradas. Las instituciones financieras ahora están obligadas a llevar a cabo una diligencia debida exhaustiva con respecto al cliente para identificar a los verdaderos beneficiarios finales de estas entidades. Al aumentar la transparencia y la rendición de cuentas, estas medidas ayudan a prevenir el lavado de dinero a través de empresas ficticias y cuentas en el extranjero.

El dinero en efectivo como método de lavado de dinero

A pesar de los avances en los sistemas de pago digitales, el uso de efectivo sigue siendo un método común empleado por los lavadores de dinero. Las transacciones en efectivo, especialmente en denominaciones pequeñas, pueden ser difíciles de rastrear, lo que permite a los delincuentes ocultar el origen de los fondos ilícitos.

Para mitigar los riesgos asociados con el lavado de dinero basado en efectivo, las instituciones financieras y los organismos reguladores implementan medidas como informar sobre grandes transacciones en efectivo, monitorear las empresas con uso intensivo de efectivo e implementar procedimientos estrictos de manejo de efectivo. Estas medidas tienen como objetivo mejorar la transparencia y disuadir a los delincuentes de utilizar dinero en efectivo para lavar dinero.

Mediante la colaboración a escala mundial y la aplicación de medidas integrales, la comunidad internacional se esfuerza por prevenir el blanqueo de capitales y proteger la integridad del sistema financiero mundial. A través de organizaciones como el GAFI y la implementación de marcos sólidos de lucha contra el blanqueo de capitales, las autoridades y las instituciones financieras continúan mejorando sus capacidades para detectar, disuadir y desbaratar los esquemas de lavado de dinero.

Lucha contra el blanqueo de capitales en Canadá

En Canadá, el gobierno ha implementado varias iniciativas y medidas para combatir el lavado de dinero. Estos esfuerzos tienen como objetivo fortalecer el régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y mejorar la colaboración entre los profesionales que trabajan en la materia.

Iniciativas gubernamentales para combatir el lavado de dinero

El Gobierno del Canadá ha asignado una cantidad considerable de fondos para mejorar el régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Desde 2019, se han asignado 319,9 millones de dólares, con 48,8 millones de dólares adicionales en curso, lo que demuestra una inversión sustancial en la lucha contra las actividades de blanqueo de capitales (Seguridad Pública de Canadá).

Centro de Coordinación de Delitos Financieros (FC3)

Establecido como una iniciativa piloto de cinco años dirigida por el Ministerio de Seguridad Pública del Canadá, el Centro de Coordinación de Delitos Financieros (FC3) desempeña un papel crucial en la mejora de la colaboración interinstitucional y el fomento de la capacidad entre los profesionales de la lucha contra el blanqueo de dinero. Con una financiación de 24 millones de dólares en 2019, el FC3 tiene como objetivo fortalecer la respuesta de Canadá a los delitos financieros (Public Safety Canada).

El FC3 opera un Portal de Knowledge Hub, una plataforma en línea que conecta a profesionales de varios niveles gubernamentales involucrados en la lucha contra el lavado de dinero y otros delitos financieros. El Portal del Centro de Conocimiento sirve como un espacio de colaboración, proporcionando recursos esenciales y creando conciencia sobre los esfuerzos contra el lavado de dinero en todo Canadá.

Evento Spin Cycle y participación de la comunidad

El evento Spin Cycle es una importante iniciativa que reúne a profesionales de los sectores público y privado para abordar los desafíos emergentes en la lucha contra el lavado de dinero. El evento se centra en temas como las criptomonedas, la incautación y el decomiso, el blanqueo de capitales basado en el comercio, los beneficiarios finales y la prevención del fraude.

En 2023, el evento Spin Cycle reunió a más de 1.100 participantes, mostrando el compromiso y el compromiso de la comunidad en la lucha contra el blanqueo de capitales (Seguridad Pública de Canadá). Este evento sirve como plataforma para el intercambio de conocimientos, la colaboración y la creación de redes entre los profesionales involucrados en los esfuerzos de AML.

Denuncia de incidentes de lavado de dinero

Para combatir eficazmente el blanqueo de capitales, es fundamental denunciar los incidentes sospechosos. En Canadá, las personas pueden presentar información pertinente al Centro de Análisis de Transacciones e Informes Financieros de Canadá (FINTRAC). El FINTRAC es responsable de recopilar, analizar y divulgar información financiera para ayudar en la detección, prevención y disuasión de las actividades de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.

Al alentar a las personas a denunciar presuntos incidentes de blanqueo de dinero, el Canadá pretende reforzar el marco general de lucha contra el blanqueo de capitales y garantizar que los delitos financieros se identifiquen y aborden con prontitud (Ministerio de Seguridad Pública del Canadá).

Las iniciativas y medidas implementadas por el gobierno canadiense demuestran un fuerte compromiso para combatir el lavado de dinero y mejorar la efectividad del régimen AML. A través de los esfuerzos de colaboración, el compromiso con los profesionales y la promoción de mecanismos de denuncia, Canadá se esfuerza por crear un sistema financiero sólido y resistente que sea resistente a las actividades financieras ilícitas.

Riesgos de lavado de dinero en la industria financiera

La industria financiera es particularmente vulnerable a los esquemas de lavado de dinero, representando aproximadamente el 90% de los fondos blanqueados en todo el mundo (Doing Business International). Varios factores contribuyen a este riesgo, incluida la complejidad de las transacciones financieras, la explotación de sectores intensivos en efectivo, el uso de empresas fantasma, jurisdicciones offshore con leyes de secreto y los desafíos que plantean las criptomonedas.

Complejidad de las transacciones financieras

Las transacciones financieras pueden ser intrincadas, involucrar a múltiples partes, estructuras complejas y transferencias internacionales. Esta complejidad ofrece oportunidades para que los blanqueadores de dinero oculten el origen ilícito de los fondos. La estratificación de fondos a través de una serie de transacciones y transferencias es una técnica común utilizada para ocultar el rastro del dinero (estratificación del lavado de dinero). Las instituciones financieras deben implementar controles sólidos contra el lavado de dinero (AML) y sistemas de monitoreo de transacciones para detectar actividades sospechosas y prevenir el lavado de dinero.

Explotación de sectores intensivos en efectivo

Los esquemas de lavado de dinero a menudo se dirigen a sectores con altos volúmenes de transacciones en efectivo, como las industrias inmobiliaria, hotelera y de juegos de azar (Doing Business International). Los delincuentes pueden explotar estos negocios mezclando fondos ilícitos con flujos de efectivo legítimos, lo que dificulta la identificación de actividades sospechosas. La vigilancia y la diligencia debida reforzada son necesarias cuando se trata de sectores intensivos en efectivo para mitigar el riesgo de blanqueo de capitales.

Uso de empresas fantasma

Las empresas fantasma desempeñan un papel importante en los esquemas de lavado de dinero. Estas entidades se utilizan a menudo para crear complejas redes de transacciones que ocultan el verdadero origen de los fondos (Doing Business International). Al esconderse detrás de capas de estructuras corporativas, los lavadores de dinero pueden hacer que los fondos ilícitos parezcan legítimos. Las instituciones financieras deben llevar a cabo una diligencia debida exhaustiva al tratar con empresas y personas para garantizar la transparencia y detectar posibles actividades de lavado de dinero.

Jurisdicciones Offshore y Leyes de Secreto

Los lavadores de dinero se sienten atraídos por jurisdicciones extraterritoriales con regulaciones laxas y leyes de confidencialidad, ya que proporcionan un entorno propicio para las actividades financieras ilícitas (Doing Business International). Estas jurisdicciones ofrecen anonimato y facilitan la ocultación de los beneficiarios reales, lo que dificulta que los organismos encargados de hacer cumplir la ley rastreen y recuperen los fondos ilícitos. Los organismos reguladores y las instituciones financieras deben colaborar internacionalmente para combatir eficazmente el blanqueo de capitales y promover la transparencia en las transacciones transfronterizas.

Desafíos que plantean las criptomonedas

El auge de las criptomonedas ha introducido nuevos retos en la lucha contra el blanqueo de capitales. Las criptomonedas, como Bitcoin, permiten transacciones anónimas y descentralizadas, lo que dificulta el seguimiento del flujo de fondos. Los delincuentes pueden explotar estos activos digitales para transferir y blanquear fondos ilícitos sin necesidad de intermediarios financieros tradicionales (Doing Business International). Los reguladores están trabajando para mejorar las regulaciones e implementar medidas de cumplimiento más estrictas para abordar estos desafíos y prevenir el uso indebido de las criptomonedas con fines de lavado de dinero.

Para mitigar los riesgos asociados con el lavado de dinero en la industria financiera, son esenciales los requisitos sólidos de cumplimiento contra el lavado de dinero (AML), el software de monitoreo de transacciones y el papel diligente de las instituciones financieras (software de monitoreo de transacciones AML). Al implementar medidas integrales contra el lavado de dinero, llevar a cabo una diligencia debida exhaustiva y mantenerse informado sobre la evolución de las tipologías de lavado de dinero, la industria financiera puede contribuir a los esfuerzos globales para combatir el lavado de dinero de manera efectiva.

Tipologías de blanqueo de capitales basadas en el comercio

El blanqueo de capitales basado en el comercio (TBML) es un método común utilizado por los delincuentes para disfrazar el origen ilícito de los fondos. Implica la manipulación de las transacciones comerciales para mover dinero a través de las fronteras, al tiempo que se oculta su verdadera fuente y propósito. En esta sección, exploraremos algunas de las tipologías asociadas con TBML, incluido el fraude de facturas, la sobrefacturación y la subfacturación y los bienes o servicios falsamente descritos. También destacaremos los elementos comunes que se encuentran en los casos TBML.

Fraude de facturas

El fraude de facturas es una tipología frecuente de TBML, frecuentemente asociada con China y Asia Oriental. En este esquema, los delincuentes manipulan las facturas para exagerar el valor de los bienes o servicios en las transacciones de comercio internacional. Al inflar los precios, crean un aparente superávit, lo que les permite mover fondos a través de las fronteras y, posteriormente, lavar el dinero ilícito. Este método permite a los delincuentes legitimar las ganancias ilícitas e integrarlas en la economía formal.

Sobrefacturación y subfacturación

La sobrefacturación y la subfacturación es otra tipología importante de TBML, que se encuentra a menudo en países de África y Oriente Medio. En este esquema, los delincuentes manipulan el valor de los bienes o servicios documentados en las transacciones comerciales. Pueden exagerar el valor de las exportaciones o subestimar el valor de las importaciones. Al hacerlo, pueden transferir fondos internacionalmente mientras crean una ilusión de comercio legítimo. La sobrefacturación permite a los delincuentes sacar dinero de un país, mientras que la subfacturación les permite introducir fondos ilícitos en un país, evadiendo impuestos y derechos de aduana.

Bienes o servicios descritos falsamente

La descripción falsa de bienes o servicios es una tipología de TBML que se asocia con frecuencia con América Latina. En este esquema, los delincuentes tergiversan la naturaleza de los bienes o servicios involucrados en las transacciones comerciales. Pueden etiquetar los bienes ilegales como productos legales o servicios legítimos para ocultar la naturaleza ilícita de los fondos. Al usar este método, los delincuentes pueden mover dinero internacionalmente mientras disfrazan los verdaderos orígenes y el propósito de los fondos.

Elementos comunes en los casos TBML

Los casos de TBML a menudo exhiben ciertos elementos comunes que pueden servir como señales de alerta para la detección. Según un análisis realizado por la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, los casos de TBML con frecuencia involucran el uso de empresas ficticias, intermediarios externos y transferencias electrónicas/sistemas de pago (FinCEN). Estos elementos proporcionan a los delincuentes los medios para estratificar y disfrazar sus transacciones ilícitas, lo que dificulta el rastreo de los fondos hasta su origen ilegal.

Además, las cuentas sospechosas involucradas en casos de TBML tienden a tener grandes volúmenes de transacciones. El análisis de FinCEN reveló que más del 70% de estas cuentas recibían más de 1 millón de dólares en depósitos agregados cada año, y más del 20% recibía más de 10 millones de dólares (FinCEN). Estos importantes volúmenes de transacciones pueden ser un indicio de una posible actividad de blanqueo de capitales.

Comprender las tipologías y los elementos comunes asociados con TBML es crucial para las instituciones financieras y las autoridades en sus esfuerzos por detectar y prevenir el lavado de dinero. Al mantenerse alerta y emplear medidas sólidas contra el lavado de dinero (AML), como el software de monitoreo de transacciones y los requisitos de cumplimiento, las partes interesadas pueden identificar e interrumpir mejor los esquemas TBML.

Características de las cuentas sospechosas en los casos de TBML

Cuando se trata de detectar y combatir el lavado de dinero basado en el comercio (TBML), es crucial comprender las características de las cuentas sospechosas. Las instituciones financieras desempeñan un papel vital en la identificación y notificación de posibles casos de TBML. Al analizar 12,042 presentaciones de la Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés) potencialmente relacionadas con TBML, la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN, por sus siglas en inglés) del Departamento del Tesoro de EE. UU. descubrió información valiosa sobre las características de estas cuentas.

Volumen de transacciones

Las cuentas sospechosas involucradas en TBML suelen experimentar grandes volúmenes de transacciones. De hecho, más del 70% de las cuentas analizadas recibieron más de $1 millón en depósitos agregados cada año. Además, más del 20% de estas cuentas recibieron más de 10 millones de dólares en depósitos agregados anualmente. El importante volumen de transacciones puede ser indicativo de los intentos de ocultar el origen ilícito de los fondos mediante transacciones comerciales complejas.

Depósitos agregados

Otra característica de las cuentas sospechosas en los casos de TBML es la cantidad sustancial de depósitos agregados. Estas cuentas reciben importantes sumas de dinero, lo que aumenta aún más las sospechas de una posible actividad de lavado de dinero. Según el análisis de FinCEN, más del 70% de las cuentas examinadas recibieron más de 1 millón de dólares en depósitos agregados cada año, y más del 20% recibió más de 10 millones de dólares de FinCEN. Estas grandes sumas de dinero que ingresan a las cuentas pueden ser el resultado de transacciones ilícitas e intentos de ocultar el verdadero origen de los fondos.

Al monitorear de cerca las cuentas con altos volúmenes de transacciones y grandes depósitos agregados, las instituciones financieras pueden mejorar su capacidad para detectar y reportar posibles casos de TBML. Estas características, junto con otras técnicas de lavado de dinero y señales de alerta, proporcionan indicadores valiosos para identificar actividades sospechosas. La implementación de medidas sólidas contra el lavado de dinero (AML) y el software de monitoreo de transacciones pueden ayudar en la identificación y notificación de dichas cuentas, contribuyendo a los esfuerzos globales para combatir el lavado de dinero.

Es importante que las instituciones financieras permanezcan vigilantes y actualicen continuamente sus conocimientos sobre las tipologías y tendencias de TBML para detectar y prevenir eficazmente estas actividades ilícitas. Trabajando en colaboración con las autoridades reguladoras y compartiendo información, se puede fortalecer la lucha contra la TBML, protegiendo la integridad del sistema financiero y contribuyendo a una economía mundial más segura.

Tipologías de blanqueo de capitales basadas en el comercio

El blanqueo de capitales basado en el comercio (TBML) es un método complejo utilizado por los delincuentes para disfrazar el origen de los fondos ilícitos a través de transacciones comerciales legítimas. La Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN, por sus siglas en inglés) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos ha identificado varias tipologías comúnmente asociadas con TBML.

Fraude de facturas

El fraude de facturas es una de las tipologías más frecuentes en los casos de TBML, especialmente en China y Asia Oriental. En este esquema, los delincuentes manipulan las facturas para exagerar o subestimar el valor de los bienes o servicios que se comercializan. Al hacerlo, pueden exagerar el costo de las importaciones para sacar ilícitamente fondos de un país o subestimar el valor de las exportaciones para traer fondos ilícitos a un país.

Sobrefacturación y subfacturación

La sobrefacturación y la subfacturación es otra tipología común que se observa en los casos de TBML, que a menudo se encuentra en países de África y Oriente Medio. Los delincuentes exageran o subestiman intencionalmente el valor de los bienes o servicios en las transacciones comerciales. Esta manipulación les permite mover fondos a través de las fronteras o disfrazar el verdadero valor de los bienes que se comercializan.

Bienes o servicios descritos falsamente

La descripción falsa de bienes o servicios es una tipología frecuentemente asociada con TBML en América Latina. Los delincuentes tergiversan la naturaleza de los bienes o servicios que se comercializan para facilitar el movimiento de fondos ilícitos. Al disfrazar el verdadero propósito de las transacciones, pueden evadir las sospechas y el escrutinio.

Estas tipologías identificadas por FinCEN representan los principales métodos utilizados en los esquemas TBML. Es importante que las instituciones financieras y los organismos reguladores permanezcan atentos e implementen sistemas de monitoreo sólidos para detectar y prevenir actividades de lavado de dinero. Para obtener más información sobre técnicas de blanqueo de capitales y medidas preventivas, consulte nuestro artículo sobre técnicas de blanqueo de capitales.

Elementos comunes en los casos TBML

Si bien las tipologías específicas pueden variar, hay elementos comunes observados en los casos de TBML. Estos elementos incluyen el uso de empresas ficticias, intermediarios externos y transferencias bancarias/sistemas de pago. Los delincuentes a menudo explotan la complejidad de las transacciones comerciales internacionales para crear capas de transacciones que oscurecen la verdadera naturaleza de los fondos que se mueven. La participación de empresas fantasma e intermediarios externos les permite ofuscar aún más el rastro de los fondos ilícitos.

Las instituciones financieras desempeñan un papel crucial en la lucha contra el blanqueo de capitales mediante la aplicación de sólidas medidas contra el blanqueo de capitales, incluido el software de supervisión de transacciones. Al monitorear y reportar actividades sospechosas, las instituciones financieras pueden contribuir a la detección y prevención de esquemas TBML.

Al comprender las diversas tipologías asociadas con TBML y reconocer los elementos comunes presentes en estos casos, los profesionales que trabajan en cumplimiento, gestión de riesgos y lucha contra el lavado de dinero pueden mejorar su capacidad para identificar y combatir las actividades de lavado de dinero de manera efectiva.