El sólido programa de cumplimiento garantiza que todos los empleados se adhieran a estrictas pautas éticas y requisitos reglamentarios para mantener los más altos estándares de integridad y responsabilidad. Una organización se crea con el propósito de lograr resultados deseables definidos por las necesidades e intereses específicos de los accionistas y otras partes interesadas, incluidos clientes, empleados, proveedores, reguladores, etc.
La creación de valor y la maximización de la riqueza de los accionistas son los objetivos clave de la organización. La organización crea valor transformando varias entradas en nuevas salidas. Los accionistas de una organización delegan autoridad a un órgano de gobierno, para hacerse cargo y dirigir los asuntos de la organización en su nombre. A los accionistas les interesan los beneficios y la maximización de la riqueza y esperan realizar sus objetivos de forma eficaz, sostenible y ética a través de un órgano de gobierno adecuado.
El sólido programa de cumplimiento
La junta directiva y la alta gerencia deben garantizar que se desarrolle e implemente un programa de cumplimiento en todos los niveles, para evitar incidentes de delitos financieros y garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. En ausencia de un programa de cumplimiento, la organización, sus clientes, accionistas y empleados permanecen expuestos a ciertos riesgos de delitos financieros identificados y / o no identificados. La estructura, el alcance y la amplitud de la función de cumplimiento varían entre las entidades y existe una gran brecha entre la comprensión del «riesgo de cumplimiento de delitos financieros» y su gestión.
Las organizaciones están influidas por factores económicos, sociales, políticos, medioambientales, tecnológicos y físicos. Estos factores incluyen incertidumbre, complejidad, cambio, competencia y límites en la capacidad y capacidades comerciales. Una organización adopta una estructura apropiada y toma medidas específicas para mantener sus decisiones, acciones, comportamientos y resultados alineados con el objetivo de maximizar la riqueza de las partes interesadas que se logra a través de la optimización del rendimiento general del negocio.
Las funciones del Consejo de Administración y la Dirección
La junta tiene la responsabilidad final de los controles internos y la gestión del riesgo de delitos financieros, y cuenta con el apoyo de los comités a nivel de la junta. La gerencia, incluida la función de cumplimiento, desarrolla el programa de cumplimiento para la organización y lo presenta a la junta para su revisión y aprobación.
La junta aprueba el Marco contra los delitos financieros sobre la base de la recomendación del comité de delitos financieros de la junta («BAFCC»), que también recomienda los niveles de tolerancia para diferentes funciones y procesos teniendo en cuenta todos los tipos de riesgo de delitos financieros. Los niveles de tolerancia son aprobados por el consejo de administración.
La junta y la alta gerencia tienen la responsabilidad principal de mantener y promover una sólida cultura de cumplimiento al garantizar que todos los empleados comprendan sus roles y responsabilidades con respecto al cumplimiento.
Se requiere que la junta y la alta gerencia creen una cultura de cumplimiento que permita cumplir con los requisitos legales y reglamentarios. La Junta Directiva tiene la responsabilidad final de supervisar el diseño y la implementación de un programa de cumplimiento contra los delitos financieros en toda la empresa. La junta, ya sea por sí misma o a través de cualquiera de sus subcomités, aprueba la estrategia de riesgo de cumplimiento y las políticas aliadas y supervisa su implementación en toda la entidad.
La Junta garantiza el establecimiento de una sólida estrategia de gestión del riesgo de delitos financieros y un perfil de riesgo, con la autoridad, la independencia, los recursos y los recursos humanos necesarios. La Junta aprueba un programa integral de cumplimiento contra los delitos financieros para promover la cultura de cumplimiento y apoyar las funciones de cumplimiento en toda la organización.
El programa de cumplimiento sirve como punto de referencia para todos los empleados, y proporciona una estructura y orientación sobre el cumplimiento, a la junta directiva, la alta gerencia, la función de cumplimiento, la gestión de riesgos, los negocios, las operaciones y otras funciones clave. El programa de cumplimiento de delitos financieros define claramente los roles y responsabilidades de las diferentes funciones, el mecanismo de coordinación, los procesos y las herramientas para identificar, mitigar y reportar los riesgos de delitos financieros en toda la entidad. En el desempeño de sus responsabilidades, el consejo se asegura de recibir toda la información pertinente de la dirección para cumplir con las funciones de gobierno.
La función de cumplimiento debe garantizar que se implemente un programa de cumplimiento aprobado por la junta y que todos los empleados se sientan cómodos al plantear cualquier evento de incumplimiento sin temor a consecuencias negativas.
El programa de cumplimiento tiene como objetivo contrarrestar todos los delitos financieros, incluido el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo, el uso de información privilegiada, la trata de personas, los fraudes digitales, etc. teniendo en cuenta los requisitos reglamentarios aplicables. La realización de revisiones periódicas de cumplimiento de AML requiere un plan y programa de revisión ALD / CFT apropiado, incluidos los procedimientos que se realizarán durante el proceso de revisión. Los procedimientos deben ser estandarizados, relevantes y suficientemente consistentes en toda la entidad, lo que le permite agregar información sobre lavado de dinero, financiamiento del terrorismo u otra información sobre delitos de manera sistémica para identificar cualquier patrón o tendencia de controles débiles ALD / CFT.
Reflexiones finales
Un programa de cumplimiento sólido es esencial para que las organizaciones mantengan las pautas éticas, los requisitos reglamentarios y combatan los delitos financieros de manera efectiva. Al implementar un programa integral de cumplimiento, las organizaciones pueden minimizar los riesgos de delitos financieros y proteger a sus clientes, accionistas y empleados de posibles daños. La junta directiva y la alta gerencia desempeñan un papel crucial para garantizar el desarrollo, la implementación y la supervisión del programa de cumplimiento. Deben establecer una sólida cultura de cumplimiento, definir roles y responsabilidades, y proporcionar los recursos necesarios para respaldar la función de cumplimiento.
Además, el programa de cumplimiento debe abordar diversos riesgos de delitos financieros, como el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el fraude digital, al tiempo que considera los requisitos reglamentarios aplicables. Se deben realizar revisiones regulares ALD / CFT para evaluar la efectividad del programa e identificar cualquier debilidad en los controles. Al priorizar el cumplimiento y mantener un enfoque proactivo para la gestión del riesgo de delitos financieros, las organizaciones pueden defender la integridad, la responsabilidad y los intereses de sus partes interesadas.
