El tratamiento de los principios de incumplimiento incluye el supervisor de la junta, el gobierno corporativo de las cadenas y la gestión combinados con políticas y procedimientos internos. El gobierno corporativo es una práctica que determina los procedimientos para establecer políticas transparentes y controles internos que ayuden a la gerencia a lograr el cumplimiento corporativo.
La importancia del gobierno corporativo consiste en el hecho de que es uno de los elementos clave y un requisito previo para la actividad de cumplimiento normativo de una empresa. Sin un sistema de gobierno corporativo eficaz, la empresa no podrá alcanzar sus metas y objetivos estratégicos establecidos.
Las organizaciones deben comprender las regulaciones y estándares aplicables que requieren un cumplimiento adecuado para lograr las metas y objetivos. El cumplimiento es una parte integral de la gestión de riesgos de una empresa, que, a su vez, es una parte integral del sistema de gobierno corporativo de una empresa.
Principios clave cuando se trata de incumplimiento
Cuando se trate de un incumplimiento, el oficial de cumplimiento o el experto en la materia pertinente debe comprender el asunto y recopilar toda la información pertinente para verificar el alcance del incumplimiento. El oficial de cumplimiento o experto en la materia debe aplicar el conocimiento y el juicio profesional para comprender si un acto constituye el incumplimiento, que en última instancia es un asunto que debe determinar el oficial de cumplimiento y los expertos regulatorios o legales.
Cuando se identifica un incumplimiento, el oficial de cumplimiento debe discutir el asunto con el empleado o jefe de departamento correspondiente, que se discutirá con la gerencia y el comité de cumplimiento. Dicha discusión aclara la comprensión del oficial de cumplimiento de los hechos y circunstancias relevantes para el caso de incumplimiento.
La discusión requiere que los miembros del comité de administración o cumplimiento tomen las medidas apropiadas para evitar posibles acciones regulatorias o sanciones. El incumplimiento debe abordarse con arreglo a las disposiciones reglamentarias y las autoridades otorgadas por el regulador. El acto de incumplimiento debe tratarse de acuerdo con los requisitos de cumplimiento en la normativa aplicable.
Cuando se discuta el asunto del incumplimiento, el oficial de cumplimiento o el experto en la materia asesorará a los miembros de la gerencia o del comité los puntos de acción requeridos o sugeridos. Dicho asesoramiento o sugerencia ayuda a rectificar o mitigar las consecuencias del incumplimiento, disuadir la comisión de incumplimiento o revelar el asunto a la autoridad reguladora para obtener orientación o acción adicional.
Una empresa debe establecer un mecanismo para garantizar que todos los incidentes de incumplimiento se identifiquen y se informen a un comité apropiado. La actuación de esta empresa asegura que la dirección pueda aplicar los controles pertinentes para evitar las posibles sanciones o para reducir los efectos del incumplimiento mediante la aplicación de los requisitos reglamentarios sugeridos en caso de incumplimiento.
Las empresas deben determinar que los controles internos de cumplimiento funcionan según lo diseñado continuamente. Las empresas deben establecer mecanismos para verificar que se están siguiendo los controles de cumplimiento en las instancias para hacer frente al incumplimiento. Las empresas deben establecer rápidamente mecanismos para informar sobre las infracciones materiales de cumplimiento a la alta dirección y los supervisores. Las empresas deben estar preparadas para proporcionar a los supervisores el estado de incumplimiento relevante y garantizar que se identifiquen áreas o regulaciones no conformes para el cumplimiento futuro.
Cuando se trata de cuestiones de incumplimiento, los oficiales de cumplimiento deben asegurarse de proporcionar asesoramiento y asistencia adecuados, incluso a la administración, y proporcionar capacitación en cumplimiento a los empleados para que puedan abordar los problemas e instancias de incumplimiento.
Reflexiones finales
El incumplimiento se define como el incumplimiento de una persona para actuar dentro de los límites establecidos o negarse a cumplir con tales regulaciones o reglas. Dependiendo de las circunstancias, el comportamiento no conforme puede ser intencional o no intencional.
