El propósito de realizar una investigación caso por caso es garantizar que cada caso se investigue adecuadamente y que se reúnan las pruebas pertinentes para concluir el caso. La investigación del caso de LA/FT es un proceso que implica la revisión de transacciones financieras históricas y otra información relacionada, para identificar las causas raíz del evento de LA/FT que ocurrió en la entidad. Implica el análisis de varias condiciones que resaltan las violaciones de los controles internos y cualquier posible sesgo de gestión para el incidente real del delito financiero.
El proceso de identificación también es una actividad prospectiva para evaluar las posibilidades de que se repitan incidentes de delitos financieros. Para evaluar la recurrencia de las actividades de ML / TF en el futuro en cualquier departamento o función particular de la empresa, los investigadores analizan las tendencias e incidentes de delitos financieros históricos y actuales, para establecer las interconexiones entre ellos. Esta evaluación de la conexión ayuda a predecir posibles incidentes de fraude en el futuro.
Propósito de las investigaciones caso por caso en el cumplimiento de AML
La investigación de las alertas de transacción generadas durante el período es realizada por el equipo de Compliance AML, que verifica el perfil de riesgo del cliente contra la transacción generada como alerta. En caso de que el detalle del perfil de riesgo no coincida con la transacción, la información se obtiene del cliente sobre la naturaleza y el propósito de la transacción. Si el cliente proporciona comentarios apropiados que coincidan con la transacción, el equipo de AML marca la alerta como cercana. En caso de que el cliente no proporcione una respuesta satisfactoria u oculte la información, entonces la transacción se considera sospechosa.
Las instituciones se centran en las transacciones para su incorporación en la parte narrativa del informe de actividades sospechosas (SAR), y en algunos casos, los gerentes e investigadores generalmente provienen de los antecedentes del trabajo regulatorio que tienen experiencia con ML e investigaciones financieras y poseen conocimiento sobre los requisitos reglamentarios relevantes.
Los investigadores de transacciones también participan en reuniones mensuales de grupo que permiten debatir cuestiones en varios canales. Un grupo empresarial discute casos o nuevas tendencias descubiertas. Esto permite una formación cruzada para comprender los riesgos de LD que existen en los diferentes procesos. Una vez que el sistema de monitoreo genera una alerta de transacción, se revisan 6 meses de actividad de la cuenta. Una vez que se toma la decisión de iniciar una investigación, la alerta se introduce en el sistema de gestión de casos del banco. En este punto, comienza el cronograma para presentar un informe de actividad sospechosa (SAR).
Se utilizan diferentes herramientas para rastrear la información relevante para la preparación de SAR y su presentación. La información puede ser los datos de la transacción, los datos del perfil del cliente y la actividad e información de la cuenta relacionada. El sistema permite al analista de monitoreo verificar otras bases de datos de información para reunir toda la información disponible en una forma concisa para su análisis, revisión por parte de la gerencia y aprobación. Los investigadores se centran en determinar de dónde vino el dinero, qué le sucedió mientras estaba en el banco y a dónde fue cuando se fue.
Después de la presentación del SAR, el banco lleva a cabo una investigación posterior para determinar si la actividad sospechosa continúa y si se requiere un SAR suplementario. En caso de un segundo SAR, se requiere que se inicie el proceso de cierre de la cuenta. El banco utiliza la herramienta de presentación de SAR sugerida, para incluir detalles de investigación antes de proceder y / o presentar el SAR.
Si no se presenta un SAR, el investigador lo refleja como un «caso no archivado». La documentación justificativa de los motivos por los que no se debe presentar el SAR se incluye en el expediente del cliente correspondiente. También se menciona una indicación de si la cuenta continuará siendo monitoreada o no, con fines de referencia.
Para detectar incidentes de delitos como el fraude, se estudian todos los procesos y actividades para encontrar las debilidades de los controles y las posibles vías, que son explotadas por los empleados u otras partes interesadas. La detección de delitos financieros es un proceso continuo que se lleva a cabo para evaluar la posibilidad de que se produzca un fraude en un área concreta del departamento.
Para fines de investigación, el equipo de investigación puede utilizar una base de datos creada para registrar los detalles de los riesgos e incidentes de LA/TF, incluidos los detalles del progreso de sus investigaciones anteriores. Estas bases de datos deben ser analizadas y supervisadas de forma continua. Esto ayuda a la administración a comprender las razones y causas de los incidentes de ML / TF, por lo tanto, la administración establece e implementa procesos y procedimientos relevantes para prevenir la ocurrencia de actividades similares de ML / TF.
El equipo de cumplimiento puede ser responsable de la revisión periódica y la actualización de la base de datos para garantizar que siga siendo actual y relevante para la futura identificación y gestión de riesgos de LA/FT. La base de datos puede basarse en diferentes parámetros para resaltar la criticidad de los riesgos e incidentes de LA/FT.
Reflexiones finales
Las investigaciones caso por caso son un aspecto crucial del cumplimiento contra el lavado de dinero (AML). El propósito de estas investigaciones es identificar, investigar y reportar actividades sospechosas que podrían ser indicativas de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo u otros delitos financieros.
Los programas de cumplimiento de AML requieren que las instituciones financieras y otras entidades reguladas implementen políticas y procedimientos para detectar y prevenir el lavado de dinero y otras actividades financieras ilícitas. Uno de los componentes clave de estos programas es establecer un proceso para llevar a cabo investigaciones caso por caso para identificar y reportar transacciones sospechosas.
