La importante estructura de la gobernanza: La importante estructura de gobierno

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La estructura general de gobierno. La base de un programa eficaz de PBC/FT es una estructura de gobernanza sólida, que incluye que el consejo de administración y la alta dirección marquen la pauta en la cima, seleccionen a un director competente de PBC/FT y doten de personal adecuado a las tres líneas de defensa.

El Consejo de Administración es el principal responsable de establecer una sólida cultura de cumplimiento y de administrar el programa de cumplimiento en una empresa como un banco o una institución financiera.

Estructura General De Gobierno

La estructura general de gobierno

El «tono en la cima» se refiere a que los niveles más altos del banco se comprometen públicamente a cumplir con las normas ALD/CFT como parte de su propósito fundamental y reconocen que esto es vital para el sistema más amplio de gestión de riesgos del banco.

Para mantener un buen control de la cultura de cumplimiento, el Consejo de Administración establece un subcomité a nivel del Consejo para supervisar periódicamente los procedimientos y medidas de cumplimiento de la dirección.

Comité de Cumplimiento del Consejo de Administración

El Comité de Cumplimiento del Consejo de Administración (CCC) puede delegar esta función. Los miembros del BCC celebran reuniones periódicas sobre el cumplimiento de la normativa para examinar y debatir los problemas graves de cumplimiento, las infracciones y los nuevos requisitos normativos.

El Consejo es responsable de mantener una sólida cultura de cumplimiento y un entorno de control. El Consejo ofrece supervisión y asistencia al Comité de Cumplimiento y a la Alta Dirección en la aplicación del programa y las políticas de cumplimiento aprobadas por el Consejo. La dirección crea los procedimientos, las líneas de información, los sistemas y las estructuras que permiten a la empresa cumplir con las obligaciones reglamentarias.

Entorno de control adecuado

Para que los controles internos sean eficaces, un entorno de control adecuado debe demostrar los siguientes comportamientos:

  • el Consejo revisa periódicamente las políticas y los procedimientos y vela por su cumplimiento;
  • el Consejo determina si existe un sistema de auditoría y control para comprobar y supervisar periódicamente el cumplimiento de las políticas/procedimientos de control interno e informar al Consejo de los casos de incumplimiento;
  • el Consejo garantiza la independencia de los auditores internos y externos, de manera que la auditoría interna informa directamente al comité de auditoría del Consejo, que es responsable ante éste, y el auditor externo interactúa con dicho comité y presenta la carta de gestión al Consejo directamente;
  • el Consejo se asegura de que se han tomado las medidas correctoras adecuadas cuando se comunica el caso de incumplimiento y de que se ha mejorado el sistema para evitar que se repitan los errores/malentendidos;
  • Los sistemas de información de gestión proporcionan información adecuada al consejo de administración para que éste pueda tener acceso a los registros en caso de necesidad;
  • el Consejo de Administración y la Dirección garantizan la comunicación de las políticas de cumplimiento en la línea descendente de la organización.

El Subcomité del Consejo de Administración

El Consejo de Administración constituye un subcomité del Consejo, conocido como Comité de Cumplimiento del Consejo (BCC), para proporcionar una sólida supervisión al Comité de Cumplimiento y a la Dirección, con el fin de garantizar la aplicación efectiva y continua de los requisitos reglamentarios aplicables.

El BCC se asegura de que el Programa de Cumplimiento aprobado por el Consejo sea aplicado por la Dirección para un cumplimiento efectivo. El BCC forma un Comité de Cumplimiento a nivel de dirección, conocido como «Comité Central de Cumplimiento (CCC)». El CCC trabaja en nombre del BCC para revisar periódicamente y proporcionar información adecuada a la dirección y a los empleados en relación con el perfil de cumplimiento general de la organización.

El MCC incluye a todos los jefes de departamento como miembros del mismo, y se reúnen periódicamente para discutir el estado de cumplimiento de sus respectivos departamentos. El Director de Cumplimiento (o CCO) actúa como secretario del BCC. El CCO prepara y presenta el orden del día de la reunión del CBC ante los miembros del CBC antes de cada reunión periódica

¿Qué es una estructura de gobierno?

La estructura de gobernanza se refiere al marco de la gestión del proyecto, concretamente a las normas, procedimientos, funciones y reparto de responsabilidades a lo largo de todo el proceso de toma de decisiones. Mantiene el proyecto bajo control, lo que permite que se desarrolle sin problemas y según el plan.

Gobernanza centralizada

La autoridad, la responsabilidad y el poder de decisión en las estructuras de gobierno centralizadas recaen únicamente en los órganos centrales. Estos órganos centralizados desarrollan y aplican políticas, procedimientos y procesos adecuados para garantizar la participación de toda la organización en el desarrollo y la aplicación de estrategias de gestión de riesgos y seguridad de la información, en las decisiones sobre riesgos y seguridad de la información, y en el desarrollo de mecanismos de comunicación interorganizativos e intraorganizativos.

Reflexiones finales

Dado que la gobernanza es un concepto intangible, es difícil definirla en unas pocas frases. No es algo que podamos ver o tocar. Es un sistema con una estructura básica que sirve de fundamento y apoyo a todos sus diversos componentes. Un modelo de gobernanza es una representación de las distintas formas en que podría funcionar un sistema de gobernanza si se modificaran uno o varios de sus componentes. Los modelos de gobernanza pueden construirse de diversas maneras. La integridad de la infraestructura de una organización suele ser indicativa de su éxito o fracaso. Aparte de eso, ¿qué es exactamente un modelo de gobernanza y por qué es importante en el entorno empresarial actual?

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