Investigación de delitos financieros

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La delincuencia financiera tiene la definición más amplia, ya que abarca no sólo los comportamientos ilícitos que perturban el sistema financiero, sino también las actividades que se aprovechan de las estructuras fiscales y reglamentarias para obtener resultados negativos. El abuso del sector financiero se produce cuando un delito financiero incluye a las instituciones financieras. Este artículo explica con más detalle la «detección de delitos financieros».

Aunque parece haber un acuerdo generalizado sobre las definiciones de términos como blanqueo de capitales, corrupción y evasión fiscal, las expresiones abuso financiero y delito financiero son bastante menos exactas y se utilizan con frecuencia de forma intercambiable. A continuación se facilitan las definiciones para garantizar la claridad, incluidas las consecuencias operativas para el Fondo y el Banco.

¿Qué es la delincuencia financiera?

Cualquier delito no violento que cause un daño financiero o a la reputación se denomina delito financiero. Abarca una amplia gama de conductas ilícitas y delictivas, como el blanqueo de capitales y la evasión fiscal.

Los factores que contribuyen a la delincuencia financiera son, entre otros, los marcos normativos y de supervisión de la delincuencia financiera y de la lucha contra el blanqueo de capitales, así como las prácticas fiscales perjudiciales.

Los tipos de delitos financieros incluyen el blanqueo de dinero, el fraude financiero (por ejemplo, fraude con tarjetas de crédito o seguros), la evasión y elusión fiscal, la elusión de las restricciones de cambio, la venta de instrumentos financieros o pólizas de seguro ficticias, la malversación de instituciones no financieras y la manipulación de acciones.

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Formas de delincuencia financiera

Las instituciones financieras pueden estar involucradas en la delincuencia financiera de diferentes maneras, como la víctima, el autor o como un instrumento.

En primer lugar, las instituciones financieras pueden ser objeto de diferentes tipos de fraude. Por ejemplo, falsificación de información financiera, malversación de fondos, fraude con tarjetas de crédito, fraude al seguro, etc.

En segundo lugar, las entidades financieras pueden cometer distintos tipos de fraude a terceros, por ejemplo, la venta de productos financieros fraudulentos y la apropiación indebida de fondos de los clientes.

En tercer lugar, las instituciones financieras pueden ser utilizadas para guardar o transferir los fondos, consciente o inconscientemente, que son a su vez los beneficios o el producto de un delito, como el blanqueo de capitales. Las instituciones financieras pueden ser utilizadas para guardar o transferir el producto de un delito. El delito subyacente, o predicado, suele ser en sí mismo un delito financiero.

Blanqueo de dinero a través del sistema financiero

Cada vez se percibe más que la categoría de delitos subyacentes que crece más rápidamente es la financiera. Sin embargo, el tráfico ilegal de drogas sigue siendo un delito importante. Aunque las circunstancias varían de un país a otro.

Otros delitos financieros pueden estar asociados al blanqueo de capitales o existir en paralelo a él, por ejemplo, la corrupción, el fraude o el control de una institución financiera por parte de la delincuencia organizada. Al recibir el producto del delito, los delincuentes pueden tratar de blanquearlo a través del sistema financiero.

Los costes asociados a la delincuencia financiera, incluidos los daños causados por el abuso de unos requisitos reglamentarios deficientes, pueden contribuir a las pérdidas y crisis financieras.

El intento de las autoridades reguladoras de descubrir actividades ilegales

Los supervisores de los mercados financieros participan tanto en la dirección como en los esfuerzos indirectos para combatir la delincuencia financiera. Las autoridades reguladoras de distintos países intercambian información sobre bancos, compañías de seguros o agentes de los mercados de valores, con el fin de descubrir actividades ilegales y poco sólidas, como el fraude de valores, el uso de información privilegiada o la presentación de informes erróneos. También se supervisan los mecanismos internos de control de riesgos, especialmente los operativos, lo que también contribuye a combatir el fraude y otras formas de delincuencia financiera.

La detección de delitos financieros se utiliza para identificar las actividades y transacciones que implican a personas, organizaciones o delincuentes relacionados. La detección de delitos está diseñada para identificar a las personas o entidades objetivo antes y después del proceso de incorporación. Juntos, el cribado de las transacciones y de los clientes, el cribado de los delitos financieros está diseñado para formar un sólido conjunto de controles internos y de cumplimiento para identificar los objetivos de las sanciones. Se reconoce que estos controles tienen algunas limitaciones y deben emplearse siempre como parte de un programa más amplio de ALD/CSC y de delitos financieros.

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Evaluación e identificación de riesgos

Al igual que con la gestión de todos los riesgos de delitos financieros, una organización primero identifica y evalúa los riesgos a los que está expuesta e implementa un programa de detección de sanciones acorde con su naturaleza, tamaño y complejidad. Al hacerlo, hay que tener en cuenta:

  • Las jurisdicciones en las que se encuentra la organización y su proximidad geográfica, cultural e histórica con los países sancionados;
  • Qué clientes tiene la organización a nivel internacional o nacional, dónde se encuentran esos clientes y qué negocios realizan;
  • El volumen de transacciones y los canales de distribución;
  • Qué productos y servicios ofrece la organización y si esos productos representan un mayor riesgo de sanciones, por ejemplo, transacciones transfronterizas, cuentas de corresponsalía en el extranjero, productos relacionados con el comercio o cuentas de pago.

Examen de las sanciones

La generación de una alerta como resultado del proceso de detección no es, por sí misma, una indicación del riesgo de sanciones. Es el primer paso para detectar un riesgo de exposición a sanciones, que puede confirmarse o descartarse con información adicional para evaluar si las similitudes del texto revelan una verdadera coincidencia de sanciones. El proceso de detección de delitos financieros nunca puede detectar todos los posibles riesgos de sanción a los que se enfrenta la organización debido a la amplia gama de variables y condiciones aplicables en las que se debe realizar una detección de sanciones.

El análisis de las sanciones depende de una serie de variables y factores aplicables, como el tipo, la disponibilidad, la exhaustividad y la calidad de los datos y la información, así como los riesgos inherentes a las sanciones a los que están expuestos una organización, sus productos, clientes, canales y servicios. En consecuencia, la eficacia de la detección de delitos financieros como controles de cumplimiento de las normas CSC varía entre las organizaciones, incluso cuando utilizan las mismas soluciones de detección de sanciones. La detección de delitos financieros, por lo tanto, requiere un enfoque programático que debe evaluarse teniendo en cuenta los riesgos de LD/FT y de sanción.

Reflexiones finales

La delincuencia financiera es una palabra vaga y define muchas cosas, bordeando no sólo los comportamientos ilícitos que perturban el sistema financiero, sino también las actividades que explotan las estructuras fiscales y reglamentarias para obtener resultados negativos. Este artículo explica con más detalle la «detección de delitos financieros».

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