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Lavado de dinero al descubierto: el arte de la estructuración al descubierto

Posted in Antiblanqueo de capitales (AML) on marzo 8, 2024
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Entendiendo los Esquemas de Lavado de Dinero

El blanqueo de capitales es un proceso complejo destinado a disfrazar el origen ilícito de los fondos y hacerlos parecer legítimos. Al navegar a través de varias etapas, los lavadores de dinero intentan ocultar el rastro del dinero, permitiendo que el producto del delito ingrese al sistema financiero legítimo. Para obtener una comprensión integral del lavado de dinero, es esencial explorar sus matices, incluidas las tipologías y técnicas empleadas.

Introducción al Blanqueo de Capitales

El lavado de dinero es el proceso de hacer que los fondos obtenidos ilegalmente parezcan legales. Implica tres etapas principales: colocación, estratificación e integración. Durante la etapa de colocación, los fondos ilícitos se introducen en el sistema financiero, a menudo a través de depósitos en efectivo u otros medios. En la etapa de estratificación, el blanqueador de dinero crea transacciones complejas y múltiples capas para ocultar el origen de los fondos. Por último, en la etapa de integración, los fondos blanqueados se reintroducen en la economía como activos o inversiones aparentemente legítimos.

Tipologías de Blanqueo de Capitales

Los esquemas de lavado de dinero abarcan varias tipologías que los delincuentes emplean para lavar fondos. Una de estas tipologías es la estructuración, también conocida como smurfing o estructuración de transacciones. La estructuración implica dividir deliberadamente una gran transacción financiera en transacciones más pequeñas para evitar el escrutinio de los reguladores y los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley. Al mantener las transacciones individuales por debajo de los umbrales de reporte, como el umbral de $10,000 para un Informe de Transacciones de Divisas (CTR) en los Estados Unidos, los lavadores de dinero intentan evadir la detección (Veriff).

La estructuración es una táctica común utilizada para evadir impuestos sobre el dinero adquirido legalmente y ocultar el origen de los fondos. Los autores de la estructuración pueden dividir las transacciones en varios días o depositar dinero en diferentes cuentas en diferentes bancos para evitar proporcionar a los bancos la información necesaria para la presentación de informes. Las personas que participan en la estructuración tienen como objetivo evitar las sospechas de las fuerzas del orden, ya que los bancos y las instituciones financieras están obligados a informar a las autoridades de las transacciones que superan un determinado umbral (kkc.com).

Otras tipologías de lavado de dinero incluyen la estratificación, que implica la creación de transacciones complejas para ocultar el registro de auditoría, y la integración, donde los fondos lavados se reintroducen en la economía como activos o inversiones aparentemente legítimos. Además, el lavado de dinero puede ocurrir a través de varios métodos, como el lavado de dinero basado en el comercio, el lavado de dinero a través de casinos y el lavado de dinero a través de bienes raíces. Cada tipología y método presenta desafíos únicos para la detección y prevención (superposición de lavado de dinero, lavado de dinero basado en el comercio, lavado de dinero a través de casinos, lavado de dinero a través de bienes raíces).

Comprender las tipologías de lavado de dinero es crucial para los profesionales que trabajan en cumplimiento, gestión de riesgos, lucha contra el lavado de dinero y contra delitos financieros. Al reconocer los diversos esquemas empleados por los lavadores de dinero, las instituciones pueden desarrollar estrategias efectivas e implementar medidas sólidas contra el lavado de dinero (AML) para combatir estas actividades ilícitas.

Explorando la estructuración en el lavado de dinero

Cuando se trata de entender los esquemas de lavado de dinero, un aspecto importante a considerar es la estructuración. La estructuración se refiere a la práctica de dividir grandes cantidades de dinero en cantidades más pequeñas y menos sospechosas para evitar los requisitos de información. Profundicemos en la definición, el propósito, las técnicas y las señales de alerta asociadas con la estructuración.

Definición y propósito de la estructuración

La estructuración, también conocida como smurfing, consiste en dividir intencionalmente grandes cantidades de dinero en transacciones más pequeñas para evadir las regulaciones contra el lavado de dinero (AML) y el financiamiento del terrorismo (CTF). Al realizar depósitos por debajo del umbral de información y utilizar varias cuentas, las personas que participan en la estructuración tienen como objetivo evitar levantar banderas rojas relacionadas con actividades de lavado de dinero (ComplyAdvantage).

El propósito de la estructuración es ocultar el origen ilícito de los fondos haciéndolos parecer legítimos. Al dividir grandes cantidades de dinero en transacciones más pequeñas y manejables, las personas esperan evitar las sospechas de las fuerzas del orden y las instituciones financieras que están obligadas a informar a las autoridades sobre transacciones por encima de un cierto umbral.

Técnicas de estructuración

Las técnicas de estructuración pueden variar y pueden implicar varios métodos para evitar la detección y evadir los requisitos de presentación de informes. Algunas técnicas comunes utilizadas en la estructuración incluyen:

  • Retirar o depositar dinero deliberadamente en cantidades más pequeñas: Al realizar transacciones en incrementos más pequeños, las personas pueden evitar activar umbrales de informes y llamar la atención sobre sus actividades.

  • Uso de varias cuentas: Distribuir las transacciones entre varias cuentas, ya sean propias o de terceros, puede ayudar a ocultar aún más el origen y el destino de los fondos.

  • Realizar transacciones en diferentes sucursales y ubicaciones: Al utilizar diferentes sucursales o instituciones financieras, las personas pueden dificultar que las autoridades identifiquen patrones o detecten actividades sospechosas.

Estas técnicas permiten a las personas fragmentar grandes sumas de dinero en transacciones más pequeñas y aparentemente inocuas, lo que dificulta que las autoridades rastreen el dinero hasta su origen ilícito.

Señales de alerta para la estructuración

Las instituciones financieras y las autoridades están capacitadas para identificar señales de alerta que pueden indicar actividades de estructuración. Algunas señales de alerta a tener en cuenta incluyen:

  • Depósitos o retiros frecuentes de efectivo por debajo de los umbrales de información: Las transacciones múltiples por debajo del umbral de información, especialmente cuando se realizan en rápida sucesión, pueden ser un signo de estructuración.

  • Patrón de importes de las transacciones: Depositar o retirar sistemáticamente importes similares, justo por debajo del umbral de notificación, puede indicar un intento de evitar la detección.

  • Uso de varias cuentas: La transferencia de fondos entre varias cuentas, especialmente cuando no hay una necesidad comercial o personal aparente, puede sugerir intentos de ocultar el origen de los fondos.

  • Patrones geográficos de transacción: Realizar transacciones en diferentes sucursales o instituciones financieras, especialmente en diferentes ubicaciones, sin una razón obvia, podría ser indicativo de estructuración.

Es crucial que las instituciones financieras y las personas involucradas en el cumplimiento, la gestión de riesgos, la lucha contra el lavado de dinero y los delitos financieros estén atentos y reconozcan estas señales de alerta para ayudar a identificar posibles actividades de estructuración.

Comprender la definición, el propósito, las técnicas y las señales de alerta asociadas con la estructuración es esencial para combatir el lavado de dinero. Al mantenerse informados e implementar medidas efectivas contra el lavado de dinero, tanto las instituciones financieras como las autoridades pueden contribuir a la prevención y detección de actividades financieras ilícitas.

El papel del pitufo en el lavado de dinero

En el ámbito de los esquemas de lavado de dinero, el smurfing juega un papel importante. También conocido como estructuración, el smurfing es una técnica que consiste en dividir grandes cantidades de dinero en efectivo en transacciones más pequeñas y menos sospechosas realizadas por varias personas. El propósito del smurfing es ocultar el origen ilícito de los fondos y dificultar que las autoridades rastreen el dinero hasta su origen delictivo.

Definición y propósito del pitufo

El smurfing es una forma más compleja de estructuración, ya que va más allá del acto de realizar múltiples depósitos para evitar desencadenar requisitos de informes. Se basa en la participación de delincuentes financieros de bajo nivel, acertadamente llamados «pitufos», que se reclutan para mover fondos obtenidos ilegalmente al sistema financiero legítimo. El smurfing sigue las tres etapas del lavado de dinero: colocación, estratificación e integración (ComplyAdvantage).

El objetivo principal del smurfing es complicar el rastro del dinero y ocultar el origen de los fondos. Al distribuir el dinero obtenido ilegalmente entre los pitufos, que luego lo depositan en varias cuentas, a veces bajo diferentes identidades, en diferentes instituciones financieras, los perpetradores pretenden hacer que la detección y el rastreo sean más difíciles para las autoridades.

Proceso de pitufo

El proceso de smurfing implica varios pasos para lavar con éxito los fondos ilícitos. Aquí hay una descripción general de alto nivel del proceso de smurfing:

  1. Colocación: La etapa inicial del smurfing consiste en la colocación del dinero en efectivo obtenido ilegalmente en el sistema financiero. Los pitufos, actuando en nombre de los lavadores de dinero, hacen numerosos depósitos pequeños en varias cuentas, incluidas cuentas bancarias extranjeras y en el extranjero. Esto ayuda a evitar sospechas y eludir los requisitos de información provocados por grandes transacciones.

  2. Estratificación: En la etapa de estratificación, el objetivo es crear transacciones complejas que oscurezcan el rastro del dinero. Los pitufos realizan múltiples transacciones, como transferencias bancarias, compras y retiros, para crear una red de actividad financiera. Estas transacciones a menudo se llevan a cabo en diferentes jurisdicciones e instituciones financieras, lo que dificulta rastrear el origen de los fondos.

  3. Integración: La etapa final del smurfing consiste en integrar los fondos blanqueados de nuevo en la economía legítima. Esto puede implicar la conversión de los fondos en otros activos, como bienes inmuebles o artículos de lujo, o su uso para fines comerciales legales. En esta etapa, los fondos parecen tener un origen legítimo, lo que dificulta que las autoridades descubran las actividades ilícitas.

Detección y prevención del smurfing

Detectar y prevenir las actividades de smurfing es una prioridad para las autoridades e instituciones financieras que trabajan en la lucha contra el blanqueo de capitales. Algunas medidas clave para identificar y disuadir a los pitufos incluyen:

  • Monitoreo de transacciones: Implementación de sistemas robustos de monitoreo de transacciones que puedan identificar patrones de actividad sospechosa, incluidas múltiples transacciones pequeñas realizadas por diferentes individuos.

  • Conozca a su cliente (KYC): Llevar a cabo una diligencia debida exhaustiva sobre los clientes para verificar sus identidades, evaluar la legitimidad de sus actividades financieras e identificar cualquier señal de alerta.

  • Notificación de actividades sospechosas: Fomentar y facilitar la notificación de transacciones sospechosas a las autoridades competentes, permitiéndoles tomar las medidas necesarias.

  • Intercambio de información: Colaborar con otras instituciones financieras y agencias de aplicación de la ley para compartir información e inteligencia sobre posibles actividades de smurfing.

  • Capacitación de los empleados: Brindar capacitación integral a los empleados sobre cómo reconocer y reportar transacciones sospechosas, así como comprender los riesgos e indicadores asociados con el smurfing.

Al implementar estas medidas y mantenerse alerta, las instituciones financieras y los organismos reguladores pueden trabajar juntos para detectar y prevenir el smurfing, lo que en última instancia interrumpe el proceso de lavado de dinero y protege la integridad del sistema financiero.

Lucha contra el blanqueo de capitales a través de medidas de lucha contra el blanqueo de capitales

Para combatir eficazmente el lavado de dinero, es crucial que las instituciones financieras implementen programas sólidos contra el lavado de dinero (AML). Estos programas desempeñan un papel vital en la detección y prevención de actividades financieras ilícitas, salvaguardando la integridad del sistema financiero. Exploremos la importancia de los programas AML, el cumplimiento AML en las instituciones financieras y las soluciones tecnológicas para AML.

Importancia de los programas contra el lavado de dinero (AML)

Los programas AML son esenciales para que las instituciones financieras mitiguen los riesgos asociados con las actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo . Estos programas establecen procedimientos, políticas y controles específicos que permiten a las instituciones combatir eficazmente a los delincuentes que ocultan el flujo de dinero y legitiman los fondos obtenidos ilegalmente. La implementación de programas AML es de suma importancia tanto a nivel nacional como internacional (Sanction Scanner).

El objetivo principal de los programas AML es identificar y reportar transacciones y actividades sospechosas que puedan ser indicativas de lavado de dinero. Estos programas garantizan el cumplimiento de las obligaciones regulatorias y ayudan a mantener la integridad y la reputación de las instituciones financieras. Al implementar programas efectivos de lucha contra el blanqueo de capitales, las instituciones contribuyen a la lucha mundial contra los delitos financieros.

AML Compliance in Financial Institutions

Las instituciones financieras deben establecer equipos dedicados al cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales responsables de implementar y supervisar los programas de lucha contra el blanqueo de capitales. Estos equipos se aseguran de que todos los empleados sean conscientes de sus responsabilidades en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y estén capacitados para identificar y denunciar actividades sospechosas. Los equipos de cumplimiento de AML desempeñan un papel fundamental en la realización de la diligencia debida del cliente, el seguimiento de las transacciones y la notificación de transacciones sospechosas.

Para mejorar el cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales, las instituciones financieras emplean diversos métodos, como la selección de clientes, la supervisión de las transacciones y los indicadores de bandera roja. Los indicadores de bandera roja sirven como herramientas para rastrear las transacciones de los clientes y detectar y reportar actividades sospechosas. Estos indicadores ayudan a identificar posibles signos de secretismo, evasivas, uso de documentos falsos, perfiles económicos inconsistentes, garantías en efectivo inexplicables y cuentas bancarias múltiples o extranjeras (Sanction Scanner). Al aprovechar el software avanzado de detección de sanciones y mantenerse actualizadas sobre las sanciones basadas en listas, las instituciones financieras pueden mejorar sus capacidades para detectar y prevenir actividades de lavado de dinero.

Soluciones Tecnológicas para la Prevención del Blanqueo de Capitales

Los avances tecnológicos han contribuido significativamente a la lucha contra el blanqueo de capitales. Las instituciones financieras pueden aprovechar el software y las herramientas avanzadas de lucha contra el blanqueo de capitales para automatizar y agilizar sus procesos de lucha contra el blanqueo de capitales. Estas soluciones incorporan algoritmos robustos para la detección de clientes, el monitoreo de transacciones y la detección de actividades sospechosas.

El software AML permite a las instituciones financieras llevar a cabo una diligencia debida del cliente (EDD) mejorada, monitorear las transacciones en tiempo real e identificar patrones o anomalías que pueden indicar posibles actividades de lavado de dinero. Al utilizar soluciones tecnológicas, las instituciones pueden administrar de manera eficiente grandes volúmenes de datos, reducir los falsos positivos y mejorar la efectividad de sus programas AML.

Además de las soluciones de software, las instituciones financieras también pueden aprovechar el análisis de datos y las tecnologías de inteligencia artificial para fortalecer sus capacidades de AML. Estas tecnologías permiten a las instituciones analizar grandes cantidades de datos, identificar patrones complejos y detectar actividades sospechosas que pueden pasar desapercibidas a través de los métodos tradicionales.

Al adoptar soluciones tecnológicas, las instituciones financieras pueden mantenerse a la vanguardia en la lucha contra el lavado de dinero, asegurando el cumplimiento de los requisitos regulatorios y detectando y previniendo de manera efectiva las actividades financieras ilícitas.

En resumen, la implementación de programas sólidos de lucha contra el blanqueo de capitales, el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales en las instituciones financieras y la utilización de soluciones tecnológicas son componentes esenciales en la lucha contra el blanqueo de capitales. Las instituciones financieras deben priorizar sus esfuerzos de lucha contra el blanqueo de capitales para disuadir a los delincuentes, salvaguardar la integridad del sistema financiero y proteger a la sociedad de los efectos nocivos del lavado de dinero.

Marco Regulatorio para el Lavado de Activos

La lucha contra el blanqueo de capitales se basa en un marco normativo sólido que tiene como objetivo detectar, prevenir y disuadir las actividades financieras ilícitas. En esta sección, exploraremos los componentes clave del marco regulatorio para el lavado de dinero, incluida la Ley de Secreto Bancario (BSA), los requisitos de información para la estructuración y las regulaciones contra el lavado de dinero (AML) en Canadá.

La Ley de Secreto Bancario (BSA)

La Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés), promulgada en los Estados Unidos, es una legislación fundamental destinada a combatir el lavado de dinero y otros delitos financieros. La BSA impone diversas obligaciones a las instituciones financieras para detectar y prevenir actividades ilícitas. Un aspecto importante de la BSA son sus requisitos de presentación de informes para la estructuración.

La estructuración, también conocida como smurfing, consiste en dividir intencionalmente grandes cantidades de dinero en transacciones más pequeñas para evadir las regulaciones AML y de financiamiento del terrorismo (CTF). En virtud de la BSA, las instituciones financieras están obligadas a presentar un Informe de Actividad Sospechosa (SAR, por sus siglas en inglés) si tienen conocimiento o sospechan de cualquier transacción realizada o intentada por, en o a través de la institución que implique una cantidad total de fondos superior a $5,000 en un solo día, que está diseñada para evadir los requisitos de presentación de informes y mantenimiento de registros de la BSA.

Es importante que las instituciones financieras sean conscientes de estos requisitos de presentación de informes y que apliquen controles internos y sistemas de supervisión sólidos para detectar y notificar transacciones sospechosas. Al hacerlo, desempeñan un papel crucial en la lucha contra el lavado de dinero y garantizan el cumplimiento de la BSA.

Requisitos de presentación de informes para la estructuración

Los requisitos de presentación de informes para la estructuración tienen como objetivo evitar que las personas evadan los requisitos de presentación de informes y mantenimiento de registros de la BSA. La estructuración puede ocurrir de dos formas principales: clientes que depositan dinero en varios días en montos inferiores a $10,000 para evitar la notificación de transacciones, y clientes que realizan múltiples transacciones en una o más sucursales para eludir la notificación de transacciones monetarias u otros requisitos de la BSA (FinCEN).

Las instituciones financieras deben ser diligentes en el monitoreo de las transacciones y en la identificación de cualquier patrón sospechoso que pueda indicar una estructuración. Si una institución financiera tiene conocimiento, sospecha o tiene motivos para sospechar de una estructuración, está obligada a presentar un SAR (FinCEN). Este requisito de información ayuda a las autoridades a identificar e investigar a las personas que intentan utilizar la estructuración como un medio para lavar fondos ilícitos.

Regulaciones AML en Canadá

El Canadá ha aplicado una amplia normativa en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y las actividades de financiación del terrorismo. La Ley sobre el producto del delito (blanqueo de dinero) y financiación del terrorismo (PCMLTFA) se promulgó para establecer medidas para detectar y disuadir el blanqueo de dinero y la financiación de actividades terroristas (Gobierno del Canadá).

En virtud de la Ley de Blanqueo de Capitales o Financiación del Terrorismo, los proveedores de servicios financieros y otras entidades susceptibles de ser utilizadas para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo están obligados a establecer requisitos de mantenimiento de registros e identificación de clientes. Estos requisitos ayudan a garantizar la transparencia y la rendición de cuentas en las transacciones financieras, lo que dificulta que los delincuentes exploten el sistema financiero.

Además, la PCMLTFA exige la notificación de transacciones financieras sospechosas y movimientos transfronterizos de divisas e instrumentos monetarios. Estos informes ayudan a las autoridades a identificar e investigar posibles actividades de lavado de dinero.

El régimen de lucha contra el blanqueo de capitales del Canadá también incluye el Centro de Análisis de Transacciones e Informes Financieros del Canadá (FINTRAC), organismo encargado de velar por el cumplimiento de la Ley de Lucha contra el Blanqueo de Capitales y de analizar la información comunicada. El FINTRAC desempeña un papel crucial en la detección y prevención de las actividades de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en el Canadá.

Mediante la aplicación de sólidas normas y mecanismos de denuncia contra el blanqueo de capitales, el Canadá pretende mitigar los riesgos asociados a las actividades de blanqueo de capitales. Evaluaciones recientes han puesto de relieve la importancia de hacer frente a diversos delitos con fines de lucro, como el tráfico ilícito de drogas y el fraude, así como la amenaza que plantean los blanqueadores de dinero profesionales y el blanqueo de dinero basado en el comercio.

En conclusión, el marco normativo para el blanqueo de capitales abarca la Ley de Secreto Bancario, los requisitos de información para la estructuración y la reglamentación del blanqueo de capitales en el Canadá. Estas medidas sirven como herramientas cruciales en la lucha contra el blanqueo de capitales, ayudando a salvaguardar la integridad del sistema financiero y a proteger contra el uso indebido de fondos con fines ilícitos.

Estudios de casos y esfuerzos de aplicación de la ley

Comprender las implicaciones del lavado de dinero en el mundo real es crucial para combatir esta actividad ilícita. Al examinar los estudios de casos y los esfuerzos de aplicación de la ley, podemos obtener información sobre los enjuiciamientos exitosos y las medidas adoptadas para combatir el lavado de dinero.

Enjuiciamientos exitosos en casos de lavado de dinero

En todo el mundo, numerosos enjuiciamientos exitosos han arrojado luz sobre el alcance y el impacto del lavado de dinero. Estos casos proporcionan lecciones valiosas para los organismos encargados de hacer cumplir la ley y las instituciones financieras en la identificación y prevención de actividades de lavado de dinero. Si bien los detalles de cada caso pueden variar, todos ellos destacan la importancia de medidas sólidas contra el lavado de dinero (AML) y la cooperación entre los organismos internacionales encargados de hacer cumplir la ley.

El examen de estos casos nos permite comprender la naturaleza evolutiva de los esquemas de lavado de dinero y las técnicas utilizadas. Al mantenerse informados sobre estos desarrollos, los profesionales en cumplimiento, gestión de riesgos y lucha contra el lavado de dinero pueden adaptar sus estrategias y mejorar sus esfuerzos para combatir esta actividad ilícita de manera efectiva.

Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN)

En los Estados Unidos, la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) desempeña un papel crucial en la lucha contra el blanqueo de capitales. Como oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, FinCEN recopila y analiza datos de transacciones financieras para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros. Al compartir esta información con los organismos encargados de hacer cumplir la ley, FinCEN apoya las investigaciones y los enjuiciamientos relacionados con las actividades de lavado de dinero.

La FinCEN también administra la Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés), que exige a las instituciones financieras que mantengan registros y reporten ciertas transacciones que pueden ser indicativas de lavado de dinero u otras actividades ilícitas. Este marco regulatorio faculta a la FinCEN para hacer cumplir las regulaciones AML, asegurando la integridad del sistema financiero.

Régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo del Canadá

En Canadá, los esfuerzos para combatir el lavado de dinero se guían por el Régimen de Lucha contra el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo (AML/ATF) del país. Las revisiones recientes del régimen ALD/ATF de Canadá han puesto de relieve áreas de mejora, como el intercambio de información, las investigaciones, los enjuiciamientos, las lagunas legislativas y la transparencia de los beneficiarios reales. A pesar de estos desafíos, Canadá reconoce la importancia de fortalecer continuamente sus medidas ALD/ATF para proteger su sistema financiero de los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

La Ley sobre el producto del delito (blanqueo de dinero) y la financiación del terrorismo, sancionada en 2000, constituye la base del régimen canadiense de lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. Esta legislación impone requisitos de mantenimiento de registros e identificación de clientes a diversas entidades susceptibles de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. También establece el Centro de Análisis de Transacciones e Informes Financieros del Canadá (FINTRAC) como organismo encargado de velar por el cumplimiento de la Ley y de tratar la información comunicada.

Si bien el régimen ALD/ATF de Canadá ha logrado avances significativos, las evaluaciones han identificado áreas de mejora, como la transparencia de los beneficiarios reales, la regulación de la profesión legal y la capacidad para investigar y enjuiciar delitos financieros (Estrategia del régimen de lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo de Canadá 2023-2026). Estas evaluaciones destacan los esfuerzos en curso para fortalecer el marco ALD/ATF de Canadá y abordar las diversas amenazas de lavado de dinero que enfrenta el país, incluida la delincuencia organizada transnacional, el fraude y el lavado de dinero de terceros.

Al estudiar los estudios de casos y los esfuerzos de cumplimiento, los profesionales involucrados en las medidas de AML obtienen información valiosa sobre las complejidades del lavado de dinero y las estrategias empleadas para contrarrestarlo. Estos conocimientos informan el desarrollo y la implementación de programas sólidos de lucha contra el blanqueo de capitales, marcos regulatorios y soluciones tecnológicas, lo que contribuye a la lucha mundial contra el lavado de dinero y sus efectos perjudiciales en el sistema financiero.

Explorando la estructuración en el lavado de dinero

La estructuración es una técnica clave empleada en los esquemas de lavado de dinero para evadir la detección y ocultar el origen de los fondos ilícitos. Consiste en dividir las transacciones en cantidades más pequeñas que están por debajo del umbral de información establecido por las autoridades reguladoras. Al hacerlo, las personas que participan en la estructuración tienen como objetivo evitar el escrutinio de las instituciones financieras y los organismos encargados de hacer cumplir la ley.

Definición y propósito de la estructuración

La estructuración, también conocida como smurfing, es la práctica de realizar numerosas transacciones de una manera que evite desencadenar requisitos de notificación de actividades sospechosas. El objetivo de la estructuración es hacer que los fondos ilícitos parezcan legítimos introduciéndolos en el sistema financiero en cantidades más pequeñas y aparentemente inocentes. Esta técnica crea capas de transacciones que ocultan el verdadero origen de los fondos y dificultan a las autoridades el rastreo e identificación de las actividades ilícitas.

Técnicas de estructuración

Existen varias técnicas empleadas en la estructuración para lograr el resultado deseado de enmascarar el origen ilícito de los fondos. Algunos métodos comunes incluyen:

  1. Estructuración de divisas: Esta técnica consiste en que personas o grupos depositen divisas en varios días en cantidades por debajo del umbral de información. Al mantener las transacciones por debajo del umbral (normalmente 10.000 dólares), su objetivo es evitar los requisitos de información de las transacciones monetarias.

  2. Pitufeo: Pitufeo se refiere a realizar múltiples transacciones en una o más sucursales de instituciones financieras para eludir la presentación de informes de transacciones monetarias u otros requisitos de la Ley de Secreto Bancario. Las personas que participan en el smurfing pueden usar varias cuentas, varias personas o varias instituciones financieras para ocultar aún más las transacciones.

Señales de alerta para la estructuración

Identificar las señales de alerta asociadas con la estructuración es crucial para que las instituciones financieras y los organismos encargados de hacer cumplir la ley detecten posibles actividades de lavado de dinero. Algunos indicadores comunes de estructuración incluyen:

  • Depósitos o retiros regulares y consistentes por debajo del umbral de reporte.
  • Patrón de transacciones justo por debajo del umbral de notificación.
  • Múltiples transacciones que involucran diferentes sucursales o cuentas en un corto período de tiempo.
  • Depósitos realizados por terceros sin relación clara con el titular de la cuenta.

Las instituciones financieras deben asegurarse de que sus programas de lucha contra el lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés) estén equipados con sistemas de monitoreo efectivos y personal capacitado para detectar actividades de estructuración sospechosas. Al informar con prontitud de cualquier transacción sospechosa, las instituciones financieras desempeñan un papel vital en la lucha contra el blanqueo de capitales y la protección de la integridad del sistema financiero.

Para obtener más información sobre otras tipologías de blanqueo de capitales, como la estratificación y la integración, consulte nuestra guía completa sobre esquemas de blanqueo de capitales.

Para fortalecer la lucha contra el lavado de dinero, marcos regulatorios como la Ley de Secreto Bancario (BSA) en los Estados Unidos y las regulaciones AML en Canadá imponen requisitos y obligaciones de información a las instituciones financieras para monitorear y reportar actividades sospechosas. Estas medidas son cruciales para evitar que los fondos ilícitos se infiltren en los sistemas financieros legítimos.

En la siguiente sección, exploraremos el papel del smurfing en el lavado de dinero y las estrategias para detectar y prevenir esta técnica.