¿Qué son la supervisión de la Junta y sus funciones? La Junta Directiva establece el tono de la organización. La Junta Directiva está compuesta por miembros con experiencia especializada en diferentes dominios, como finanzas, cumplimiento, tecnología de la información, gestión de riesgos, recursos humanos y marketing. La junta directiva es responsable de establecer una sólida cultura de cumplimiento y garantizar que la administración comprenda y cumpla con todos los requisitos reglamentarios aplicables.
La junta establece el requisito de que el cumplimiento corporativo sea un área de tolerancia cero, y para garantizar el cumplimiento corporativo efectivo La Junta forma subcomités para garantizar que cada subcomité a nivel de la Junta trabaje según su experiencia y proporcione supervisión y dirección a la administración.
La supervisión de la Junta
La junta directiva aprueba el cumplimiento corporativo clave y otras políticas de la compañía. La junta directiva debe asegurarse de que los recursos y fondos de la compañía se utilicen de la mejor manera posible para garantizar que se maximice el valor de los accionistas y que aumenten las ganancias de la compañía.
Una estructura de gobierno sólida es la base de un programa eficaz de Cumplimiento Corporativo. Incluirá que la Junta Directiva y la Alta Dirección establezcan el tono en la parte superior, contraten a un Director de Cumplimiento o CCO calificado y doten adecuadamente de recursos a las tres líneas de defensa. En una organización como un banco o una institución financiera, la Junta Directiva es principalmente responsable de establecer una cultura de cumplimiento sólida e implementar el programa de cumplimiento.
El «tono en la cima» es un compromiso público en los niveles más altos del banco para cumplir con los requisitos regulatorios como parte de su misión central y el reconocimiento de que esto es fundamental para el marco general de gestión de riesgos de la compañía.
La junta revisa las políticas y procedimientos periódicamente y garantiza su cumplimiento. La junta determina si existe un sistema de auditoría y control para probar y monitorear periódicamente el cumplimiento de las políticas / procedimientos de control interno e informar a la junta casos de incumplimiento.
Para lograr este objetivo, la junta contrata a un equipo de gestión competente en diferentes funciones especializadas, incluyendo finanzas, ventas, marketing, cumplimiento, gestión de riesgos, tecnología de la información, recursos humanos y operaciones. Estas funciones son necesarias para identificar y cumplir con los requisitos reglamentarios aplicables.
Para este propósito, se forma el Comité de Cumplimiento Corporativo a Nivel de Junta para garantizar que se identifiquen y cumplan todas las leyes, regulaciones y otros requisitos reglamentarios aplicables. El comité de cumplimiento de Bard trabaja con el Oficial de Cumplimiento y el Director Ejecutivo de la compañía para garantizar que los procesos regulatorios sean sólidos y se eviten infracciones.
La Junta proporciona dirección y recursos al equipo de gestión para permitir la cultura de cumplimiento corporativo en todos los niveles de la organización.
Reflexiones finales
La supervisión de la junta implica que los directores cuestionen constantemente si la delegación de autoridad de la junta a la administración es razonable y si la junta ha recibido información suficiente y precisa de la administración para tomar esa determinación. Las iniciativas estratégicas, el desempeño financiero y la integridad de los estados financieros, los procesos contables y de información financiera, la gestión de riesgos y el cumplimiento son áreas típicas de supervisión.
